請教查帳要領!

jushua1975

剛剛去櫃檯要求看社區帳本!
! l+ R3 g$ o$ ]' ]$ `3 F發現幾個問題：
  E8 |9 ?9 y' t; z: c1.所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!
問為甚麼為這樣？
' e/ E- C) \! g) M2 M秘書轉頭要請總幹事說明，總幹事就說帳都你在做的，請你自己說!!
秘書就說之前都是這樣做的!
社區委員怎麼說，他就怎麼做!
剛好我一位學弟經過(他學主計的!)，
問了他一下，
- k5 B2 f8 b+ X這是不正常的現象!
- a: b0 ^% |! I* ~% \應該區分現金收入及現金支出2本分開才對!
2.要求看定存及活存本子(影本)，無!!
, I6 R/ n7 ?& Y: b秘書說在主委那邊!!
-------------------------------------
以上是正常的嗎?
; i+ S/ Y1 @. Y; t1 ~" c有沒有甚麼是我該注意的!

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
) b5 v/ g, `8 x1 o4 ~$ n: B回覆 jushua1975 的文章

* J8 k$ y- v3 Q. A2 b/ d你要把重點放在.....

* S: ?+ f$ f$ q$ t/ h. H6 `$ z$ _0 V了解，謝謝!
1 P# U# d- s8 }+ X/ b我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!

服務小弟

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0 U! }. n" s  b$ r
你要把重點放在.....

你家的財報有沒有異常不明的支出.........
( P( Z" b& h5 m+ f6 r1 m7 o
或是有沒有假單據核帳.........

預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........

- F- w- A3 S1 v4 Z2 z某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
$ ^' `- J2 t  h/ o" M  [
這樣子查會比較快.........
  H7 a  i& f" U" j1 Z
* T% B7 X# j5 S3 C支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
6 L9 [/ t! {9 k0 e
, u; x  i; x1 d1 Y8 O! s固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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5 |1 ?' B3 E/ p7 q(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
, o1 y  D2 b3 c. b實在搞不懂，
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
- X+ X) j: X# O* t1 l% I9 S! ]報表又不是叫他們做，
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
7 d$ Q# k9 y, P舉個例：
服務付費支出：400000
一句話打死!
: }% p1 r* t3 c0 L, H* B* z一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
$ H; N: x. b/ w5 O  k又還沒要你將支出憑證影印公布，
; m8 _  j* A* S$ b* \就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!
2 b& I- D* D# p1 T

服務小弟

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1 F8 x1 g5 L4 `6 Y(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

0 s+ P4 ?, H- t7 o, v& ~請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
" p3 y3 @4 k- d/ B" ]^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
! W0 O- T% L& W! B' O" @' D: t1 S+ u上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

7 a) P6 N: e, V8 _6 n...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
6 F4 ]' o5 B/ B# T% Q
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
! r" H7 N: b; s7 S& d5 a
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....

(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
- t$ s* P1 j) m# Q. v
應無大礙.........

jushua1975

剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
---------------------------
以上屬正常嗎?
* _4 d) I& c) G9 B2 e謝謝!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
& K+ Q. F; V% E6 }5 N; E我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
% d! v7 x8 B$ H若有需 ...

那就先跟你說聲謝謝!!

阿慌

亡羊補牢
" ?# t& n& {  S6 j: U趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
1 S' q: X- T3 [簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
% f4 _, W. }8 c* w6 a  G4 |主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
8 B" Z$ [+ g3 _: _( p+ Y之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
5 N, d2 N* z3 t) f6 `除非一個貪字，
0 G) p: E+ v- D# m& i' O$ E否則這種普通常識的基本會計
7 }* o" l8 o* X' h7 ]( h不是稅會或財會
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
# b4 A/ H+ j+ x9 n3 r" C這哪需要專業!!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需求可以發訊息給我．

玉娟

一、所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!               
建議：收入/支出：要分開~~~方便過帳及產製報表以及作核算~~                                       
查帳要領：收入怕低列、支出怕高列                                               
        所以以下分：收入面及支出面加以說明                                                       
6 s$ s0 x- i4 P! s8 H7 F        (一)、收入面：                                                       
  I( _: G, P0 e; ?+ M" M                                                               
- w  n' m! \# F' W4 Y) m        查帳要領1：用核算動作：(檢視收入的合理性及是否有低列之虞)       
                例：(1).管理費收入：用--戶數(量)或坪數去作核算  其收入合理性                                        查帳要領2：每筆收入的入帳時間點很重點~~~即使延後入帳：一定要有明細喔。                       
        例：收入有登帳，但延後登帳===可能發生的問題：利用手上的收入款項，補之前可能挪用的款項

               (二)、支出面：                       
                查帳要領1：是否虛報支出
                       
0 k0 I1 [# p# }7 C9 ?               1.一樣可以採核算動作，核算出支出總數之合理性。               
% b) F; _& b/ `8 o! G% N4 G) i) F/ o               2.支出一定要有憑證。這點很重要~~才可看出，支出支付的合理性                       
                 (怕挪用至私人使用)                       
, z) ?9 E+ L0 z9 y) t
二、20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉                               

        這有非常大之問題，表示其帳務有問題無法對其蓋章負責，所以針對此20筆作詳查。                        (所謂詳查係：需要檢視所有之收據或相關憑證，並且要核對至銀行帳戶，若核不到就擔心-現金交易)                (支出面重要原則：若採用現金交易 是無法查帳的~~~~)                       
                 (因為即使小額的零用金支付也是要有憑證的喔~~)                       
; P  S* [: q. t: H三、要求看定存及活存本子(影本)，無                               
/ ?& l' |" r1 [7 ~- \$ L8 J秘書說在主委那邊!!                       

若貴社區有心要查帳務內容，定存及活存影本 ，沒有理由不提示，若一直提示不出來
& v) E' o% I: B" p8 P& j7 d此部分有很大的問題：擔心是用現金交易喔~~
1 t4 j" P) v6 g% d(只要採現金交易再怎麼厲害的查帳高手都查不出喔：原因是把要查帳的軌跡都破壞了。)
6 @2 J9 @, z% Z8 m  v' w
所以建議可以從此方面先作確認。也就是說只要提示不出存摺~~那貴社區的帳務就有極大的問題喔！
  Z- h) n+ S1 M, }" e