請教查帳要領!

jushua1975

剛剛去櫃檯要求看社區帳本!
發現幾個問題：
1.所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!
問為甚麼為這樣？
5 P2 J" e( V& e2 _秘書轉頭要請總幹事說明，總幹事就說帳都你在做的，請你自己說!!
秘書就說之前都是這樣做的!
社區委員怎麼說，他就怎麼做!
剛好我一位學弟經過(他學主計的!)，
問了他一下，
這是不正常的現象!
應該區分現金收入及現金支出2本分開才對!
" M& }6 f% Q* L4 h2.要求看定存及活存本子(影本)，無!!
秘書說在主委那邊!!
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以上是正常的嗎?
有沒有甚麼是我該注意的!

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
回覆 jushua1975 的文章

- J' a$ ~6 e( R, Y' v; L你要把重點放在.....

了解，謝謝!
, s* C1 [7 [$ |3 E5 D% |9 l我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!

服務小弟

回覆 jushua1975 的文章
$ m( h! }# @! x9 S
( F6 ^/ T( ~- T( u1 w你要把重點放在.....
$ A7 M) D& V) n- u+ {- R# O
你家的財報有沒有異常不明的支出.........
! B6 p1 F( K4 J, c2 B* D
+ T) `& o: p& a3 F) o9 R或是有沒有假單據核帳.........

1 J2 r/ e: I6 d+ w( g" L( n預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........

. \/ ?6 R  A7 M' Q某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
1 l* C: c4 g0 y2 x3 i
5 X( Q" d2 ~# O$ b! M這樣子查會比較快.........
% y3 a0 [+ e8 s  O: _# T
, T( v* {. k6 |支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
: U( |1 G' R# ?4 Z5 u回覆 jushua1975 的文章
4 o. `% q9 ?& j8 k* a+ }: h1 W1 p
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

' `0 A- N) I5 C# r" a( L5 r, _6 U' l所以說這樣算正常的?!
7 O) l# F; l3 [4 v) q實在搞不懂，
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
7 k$ G9 T" _% U. R1 ^管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
" M+ P% f9 L# Y! e+ A報表又不是叫他們做，
4 ^, [  Y* K2 v9 j* B! i況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
* m1 i0 ]: f2 f' T: l% a服務付費支出：400000
一句話打死!
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
. K7 ?% P, U: ~' p" Q, n又還沒要你將支出憑證影印公布，
( Z4 R, e. a& l2 z4 f# F- n就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
9 C  A% C0 H2 q) {; F/ M2 c拿出來檔!
+ b$ y$ ~8 q, J5 x

服務小弟

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$ t, F7 `2 m) u( ]+ t1 @% n
  G$ X) U3 x' R1 q4 R5 L$ }(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
0 `. f3 q3 E" B# K. {5 u^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
- Z4 a) L! J" }- j
( F) h3 e  [+ M...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
1 W9 w" _4 X9 U
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
8 E7 ^; X  c! o( Y
1 h1 O/ u$ z) ^* Y! P0 q+ z, x+ F有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
5 b. A( r. a1 s5 ~* K
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
& ]: x5 U% s9 L( \% d3 l+ J% @
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

應無大礙.........

jushua1975

  X; l6 N# q  ]  a( E剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
  J" Y  H% O0 y& q(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
% A! }8 m' R  f0 l; ?(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
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/ i% c. J9 z7 _, t2 C* ]以上屬正常嗎?
. y( k0 ~2 u( }3 l6 _: i謝謝!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
2 z1 M) r$ q/ x1 G3 l1 T+ u  A我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

那就先跟你說聲謝謝!!
* y( V' }/ W8 w; y

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
8 P) g$ J4 P9 U* P, n* j6 N所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
% n% R8 _. _6 C6 a5 b1 n簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
/ ?% N. }6 f$ o5 S; w如有零用金應設進出底額
5 ~+ i: m5 g( m. Q; N* W要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
, l1 i5 F) I; ~" a9 S主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
' n# ?1 w  u3 f, W其實社區財管相當單純，作帳簡單
0 Y  `0 {  i6 v" M5 U, `' W之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
; q% h6 S  ^5 H  a5 |2 t$ w& W3 Y8 x除非一個貪字，
否則這種普通常識的基本會計
4 w: I. o% b. f1 f3 [8 [不是稅會或財會
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
' I8 c' }; G; ^$ _5 N這哪需要專業!!
  {8 h, i3 |& h9 n

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
6 U+ ]! Q, @: f4 l8 x( E" s; s加油！
5 C2 V; X2 @/ t) j  C若有需求可以發訊息給我．

玉娟

一、所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!               
建議：收入/支出：要分開~~~方便過帳及產製報表以及作核算~~                                       
查帳要領：收入怕低列、支出怕高列                                               
        所以以下分：收入面及支出面加以說明                                                       
        (一)、收入面：                                                       
                                                               
. D7 h3 J% ^$ F3 m; u( V        查帳要領1：用核算動作：(檢視收入的合理性及是否有低列之虞)       
. j7 _. v- ^* U% Z' w( _# l                例：(1).管理費收入：用--戶數(量)或坪數去作核算  其收入合理性                                        查帳要領2：每筆收入的入帳時間點很重點~~~即使延後入帳：一定要有明細喔。                       
        例：收入有登帳，但延後登帳===可能發生的問題：利用手上的收入款項，補之前可能挪用的款項

               (二)、支出面：                       
                查帳要領1：是否虛報支出
                       
               1.一樣可以採核算動作，核算出支出總數之合理性。               
               2.支出一定要有憑證。這點很重要~~才可看出，支出支付的合理性                       
                 (怕挪用至私人使用)                       
4 O9 L, {) t, i. _1 z
3 A& C8 l2 G3 q+ o4 ^二、20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉                               
1 e* `% a' x( x9 t4 ?
) a% }5 U, V- ~: {. M9 m) F        這有非常大之問題，表示其帳務有問題無法對其蓋章負責，所以針對此20筆作詳查。                        (所謂詳查係：需要檢視所有之收據或相關憑證，並且要核對至銀行帳戶，若核不到就擔心-現金交易)                (支出面重要原則：若採用現金交易 是無法查帳的~~~~)                       
: R/ R) [3 m6 y; w                 (因為即使小額的零用金支付也是要有憑證的喔~~)                       
三、要求看定存及活存本子(影本)，無                               
; s; q) h/ Q5 d' V2 Q6 y5 P; X秘書說在主委那邊!!                       

2 ~+ F  d) |5 u. N若貴社區有心要查帳務內容，定存及活存影本 ，沒有理由不提示，若一直提示不出來
8 S0 j" j# r- ]/ E: f此部分有很大的問題：擔心是用現金交易喔~~
(只要採現金交易再怎麼厲害的查帳高手都查不出喔：原因是把要查帳的軌跡都破壞了。)
2 @8 p# U  \3 ]  X7 R- N- A4 J9 ?
: ?  m  _& O. J$ i4 T所以建議可以從此方面先作確認。也就是說只要提示不出存摺~~那貴社區的帳務就有極大的問題喔！
8 t3 J* [! q. k- J6 q