請教查帳要領!

jushua1975

剛剛去櫃檯要求看社區帳本!
發現幾個問題：
1.所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!
" [4 U3 z6 M/ J. \問為甚麼為這樣？
: Y( B4 _* t5 s( Q. w1 e* z* h) G秘書轉頭要請總幹事說明，總幹事就說帳都你在做的，請你自己說!!
秘書就說之前都是這樣做的!
; z1 h) h! V3 y  `社區委員怎麼說，他就怎麼做!
6 q$ b: J8 M! w" \7 }5 m剛好我一位學弟經過(他學主計的!)，
問了他一下，
& S- M. `% Y4 k, b5 R0 @8 n/ _& Z' N這是不正常的現象!
應該區分現金收入及現金支出2本分開才對!
- s% n0 C& Q7 p4 S6 Z9 C/ W2.要求看定存及活存本子(影本)，無!!
1 ?$ [+ w# }0 x  y4 R秘書說在主委那邊!!
& a* v+ q- Z5 O+ x1 l* F-------------------------------------
7 x) K0 N8 P5 [3 W$ E1 W以上是正常的嗎?
有沒有甚麼是我該注意的!

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
+ N: T, ~( J! _; D回覆 jushua1975 的文章
3 G6 J2 i; H: b* L8 G3 p- ?. r: ]
你要把重點放在.....

了解，謝謝!
* ^1 |# a: F+ o( ^6 Y! Y我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!

服務小弟

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) {! W( e8 H' a3 d5 s! \; q
4 h% J6 J1 V. x. |你要把重點放在.....
9 ?& x+ V8 N* ^
3 ]& n9 j% ^$ v9 \! ~你家的財報有沒有異常不明的支出.........
: C# }& f1 b# U: K- o  l- V- @
或是有沒有假單據核帳.........

, |7 @+ z9 |- ^. P3 R  E! w* _預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
% U' }" k  d. C
  F: G3 L9 o7 l" N8 u某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
, ]! e- |  @5 q  H9 W
這樣子查會比較快.........
! `* a+ O! n5 D2 \  f
/ m5 _! u) Z$ j9 V支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
& S2 D: s# w* `- A8 q! }# h" H; @
  A% o3 p( @) Z, N# t3 o固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
$ D; F0 A8 z6 R: O回覆 jushua1975 的文章
' v0 i5 M# \& o# [6 s2 r+ U! s: @
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
7 W% W3 Z2 l5 x. d2 ~實在搞不懂，
7 y" N1 M0 w+ u, ?' g. l只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
& A% P' y- O; F5 f# B7 L4 d; k5 o報表又不是叫他們做，
' n& Q+ ^6 ?- C0 a( `況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
: d/ Z3 b7 C, g% c- s服務付費支出：400000
& R5 Q' a: h6 m$ y1 l一句話打死!
% |4 X* S( K! t0 k( e一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
2 Q0 D, N& U; f! S/ [/ q又還沒要你將支出憑證影印公布，
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!

服務小弟

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(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
1 O% N5 i( k. J: B  [
! X5 f) R/ P; W' Z(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

/ }: h; _+ a4 _9 n9 j/ ~6 k& J' |4 D有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....

4 |$ D( O, ~5 j8 a(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

應無大礙.........

jushua1975

* ?+ ?" u8 Z9 M, L, O, t
" W) [6 p7 J8 M8 C0 ?8 m: K剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
; u0 q: K9 j+ T6 |/ Y(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
. T( m( X7 m. E$ @(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
$ C. c0 R4 Q7 f5 I9 E/ ~  u# m(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
) t5 t7 Q; V' ^8 b: R* T---------------------------
以上屬正常嗎?
8 U% ~) e$ Q: e: @5 s0 O4 e謝謝!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

0 I: h+ z( |9 `$ L: N那就先跟你說聲謝謝!!

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
8 k$ P& M1 X6 l, N- Q7 c8 U" N過帳製表要請會計師簽證(公信力)
6 k8 A5 _+ B4 ^如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!
7 [  H2 \5 Z$ f" m% b

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
$ n: }+ N8 ]+ P加油！
7 Z* C( X- H: W若有需求可以發訊息給我．

玉娟

一、所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!               
建議：收入/支出：要分開~~~方便過帳及產製報表以及作核算~~                                       
查帳要領：收入怕低列、支出怕高列                                               
5 U$ [2 j' F, d7 s        所以以下分：收入面及支出面加以說明                                                       
: N% b: u3 b4 u, J+ E        (一)、收入面：                                                       
                                                               
        查帳要領1：用核算動作：(檢視收入的合理性及是否有低列之虞)       
- U7 x! |: X/ A! M4 M4 h                例：(1).管理費收入：用--戶數(量)或坪數去作核算  其收入合理性                                        查帳要領2：每筆收入的入帳時間點很重點~~~即使延後入帳：一定要有明細喔。                       
6 r7 m# n+ a. `* Z+ }: J: r        例：收入有登帳，但延後登帳===可能發生的問題：利用手上的收入款項，補之前可能挪用的款項
# \/ l7 c% L) `& x( ~, e% S
" w' S5 F1 u% V+ H% x5 m5 I               (二)、支出面：                       
6 _4 q8 S7 r: u# R% \  E                查帳要領1：是否虛報支出
                       
: s- w: [1 j' f( X) ~3 s               1.一樣可以採核算動作，核算出支出總數之合理性。               
               2.支出一定要有憑證。這點很重要~~才可看出，支出支付的合理性                       
* ~3 _3 e8 ~0 z- z. y                 (怕挪用至私人使用)                       
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二、20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉                               
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        這有非常大之問題，表示其帳務有問題無法對其蓋章負責，所以針對此20筆作詳查。                        (所謂詳查係：需要檢視所有之收據或相關憑證，並且要核對至銀行帳戶，若核不到就擔心-現金交易)                (支出面重要原則：若採用現金交易 是無法查帳的~~~~)                       
( r  g7 p1 Q* U: @  \9 W                 (因為即使小額的零用金支付也是要有憑證的喔~~)                       
7 U8 C/ g/ G( ^三、要求看定存及活存本子(影本)，無                               
& U8 V9 j9 S3 E1 H* E# }秘書說在主委那邊!!                       

5 s# `) N4 B. a+ j. h若貴社區有心要查帳務內容，定存及活存影本 ，沒有理由不提示，若一直提示不出來
. M4 A8 S8 Z/ h, K此部分有很大的問題：擔心是用現金交易喔~~
(只要採現金交易再怎麼厲害的查帳高手都查不出喔：原因是把要查帳的軌跡都破壞了。)
3 }7 f( G7 a6 P: O4 p* S& v7 {
所以建議可以從此方面先作確認。也就是說只要提示不出存摺~~那貴社區的帳務就有極大的問題喔！
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