請教查帳要領!

jushua1975

剛剛去櫃檯要求看社區帳本!
; Y4 ^) i4 D5 a& T* O發現幾個問題：
! p( I* E. c  c; J. ^* d1.所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!
) h# ^: `6 D7 t: ^. m問為甚麼為這樣？
秘書轉頭要請總幹事說明，總幹事就說帳都你在做的，請你自己說!!
秘書就說之前都是這樣做的!
社區委員怎麼說，他就怎麼做!
剛好我一位學弟經過(他學主計的!)，
問了他一下，
這是不正常的現象!
+ M' e; S$ n2 h: H  K" g應該區分現金收入及現金支出2本分開才對!
2.要求看定存及活存本子(影本)，無!!
6 h; L! p1 ~5 s2 F, \秘書說在主委那邊!!
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( A2 ^( m7 q: S7 A: w: U以上是正常的嗎?
$ m; o% k  l3 B! q- `7 e$ B有沒有甚麼是我該注意的!

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
5 ^0 L; B! z/ A3 w- t回覆 jushua1975 的文章

8 `/ ]& j; W0 @, \  L3 e1 J& t你要把重點放在.....

了解，謝謝!
8 V' D6 V, R4 d我還有一些方法來看他們的帳務資料，
, ]5 r3 ^6 p1 s1 e# s3 i到時再來跟各位報告是否正常!!

服務小弟

回覆 jushua1975 的文章
  K% W; N& V/ N, X5 ^  F6 p" A
你要把重點放在.....

你家的財報有沒有異常不明的支出.........

3 z. ^5 _6 O1 E& v8 o0 N0 ?) e- @7 [或是有沒有假單據核帳.........
# C+ N6 w* ?$ k  a! Q2 s  S
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........

某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

這樣子查會比較快.........

支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

9 O$ w; I& z+ O* S! ?2 t固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
. E! u4 H# K1 a. h: f. ~1 ^
盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
實在搞不懂，
, ?3 Y3 y, N: T; p只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
) u6 O# p" G" a8 b7 ?6 X7 s管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
報表又不是叫他們做，
, N, e+ B5 ?; L: w況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
# M& p/ H% q, O+ e' ]服務付費支出：400000
8 B3 }" K0 H" `/ \0 n- T8 E* Q一句話打死!
7 d4 A& y  r  s  [( _- O0 S6 o一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
又還沒要你將支出憑證影印公布，
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
2 x: F! {+ v8 i# {6 L. f. b拿出來檔!
5 q* m/ }5 K+ y! V$ V  q/ d

服務小弟

回覆 jushua1975 的文章
' ]+ H0 `* s. l. {; h$ V
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
' B7 |: t0 R- N  |" i9 a( y
* Z: |5 [( c* o- n請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
* H3 e, E6 p0 R: E0 F* O- ^上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
8 m1 O: e2 ?' e$ r, I  }, d
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
! e3 O. N  F& A* T3 ?; R. k: e
( x$ m$ Z8 T: Q* d3 r1 T/ \* l(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
! x8 a, h& R! A6 F3 y% M
4 b4 ^. v& g3 d( Z 應無大礙.........

jushua1975

8 K& W6 Z2 C  i5 U
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
( R4 D4 `0 x0 c6 r! e(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
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以上屬正常嗎?
- F; k" J# |; g5 q/ c9 Z. d謝謝!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

那就先跟你說聲謝謝!!

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
( e( n' T, T' `5 Z# I/ e4 Q所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
0 h0 g& _7 O8 D7 J1 y0 o8 c過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
7 \& ~' W# I1 k2 @# L; M! l要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
- \: L% D1 F: q5 T' f9 f' R8 L- C主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
6 m- V: u; z) |* r" B: P之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
$ y" |% [- b( u. b除非一個貪字，
1 \" A6 \2 e6 P$ S否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
, K+ @( ~" _) p要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
) j; T- V. W! ^" f加油！
若有需求可以發訊息給我．

玉娟

一、所有收入及支出均登記在一本轉帳傳票本子中，而且有20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉!               
建議：收入/支出：要分開~~~方便過帳及產製報表以及作核算~~                                       
查帳要領：收入怕低列、支出怕高列                                               
        所以以下分：收入面及支出面加以說明                                                       
        (一)、收入面：                                                       
. ?8 m3 H9 ~' F; H) |! w                                                               
        查帳要領1：用核算動作：(檢視收入的合理性及是否有低列之虞)       
0 W5 Y& T; [. g, m* r$ O2 D  J* }                例：(1).管理費收入：用--戶數(量)或坪數去作核算  其收入合理性                                        查帳要領2：每筆收入的入帳時間點很重點~~~即使延後入帳：一定要有明細喔。                       
        例：收入有登帳，但延後登帳===可能發生的問題：利用手上的收入款項，補之前可能挪用的款項

               (二)、支出面：                       
                查帳要領1：是否虛報支出
" {+ H: U: \  O. J% W% ]                       
               1.一樣可以採核算動作，核算出支出總數之合理性。               
               2.支出一定要有憑證。這點很重要~~才可看出，支出支付的合理性                       
+ g5 N6 X; `8 s( a! S" F                 (怕挪用至私人使用)                       

, u# O  l4 N; m: }二、20幾筆魏總幹事把他蓋的章全劃叉                               
( ^. x+ [3 A6 r
        這有非常大之問題，表示其帳務有問題無法對其蓋章負責，所以針對此20筆作詳查。                        (所謂詳查係：需要檢視所有之收據或相關憑證，並且要核對至銀行帳戶，若核不到就擔心-現金交易)                (支出面重要原則：若採用現金交易 是無法查帳的~~~~)                       
                 (因為即使小額的零用金支付也是要有憑證的喔~~)                       
+ U7 j" [% J1 P  o5 Y三、要求看定存及活存本子(影本)，無                               
2 T+ F, Y1 K3 f! ^1 Y* E* U秘書說在主委那邊!!                       

若貴社區有心要查帳務內容，定存及活存影本 ，沒有理由不提示，若一直提示不出來
7 x# ~* _: |. m1 U此部分有很大的問題：擔心是用現金交易喔~~
; ]& O# n# Z8 P% u6 r(只要採現金交易再怎麼厲害的查帳高手都查不出喔：原因是把要查帳的軌跡都破壞了。)

所以建議可以從此方面先作確認。也就是說只要提示不出存摺~~那貴社區的帳務就有極大的問題喔！
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