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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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高中生

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．( W  |0 N# I! N" ^5 W8 p! u" y
加油！
, S6 \* r2 C' w, Z若有需求可以發訊息給我．
1 @$ T( {; |  B* L3 P& O, M
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢" ~  t* N# H6 i# g6 R
趕快制訂會計制度
6 s8 U& C9 E9 k3 u# X所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分); j/ b3 c4 D* c
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
; \1 K& d3 J# s' X* V* }& c  N" o簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
4 T. `8 N# k6 T0 a4 D過帳製表要請會計師簽證(公信力)
! l- W& x; d! |- o如有零用金應設進出底額
7 O* K- F. {5 ^8 F  F- S要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，9 F7 r0 K2 y2 o5 a
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
% t" H) i1 e0 a) S6 |, H; A; C其實社區財管相當單純，作帳簡單
2 d  R! y6 s' x& |/ g/ @- U' Z5 C之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
: R! S0 [% V9 S; `( |8 X1 o除非一個貪字，# a9 Q' |9 S- q3 J
否則這種普通常識的基本會計
% a( p! k' ?" q0 Y0 Z0 ?' l- z  ^4 k不是稅會或財會
  h0 D/ `! ~& }. Z要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業/ G) B5 d+ _) u4 K/ |/ x6 [7 Y* t
這哪需要專業!!
4 j8 r) Z; ~9 C$ O7 Z' Z& l, ~4 U
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23   J; _" O1 m: G
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
+ e5 I& W- T5 f+ q3 y+ X) r加油！* r; \7 O2 O, `8 g* z4 L; d5 m2 g
若有需 ...

, [7 ^1 H( d2 _  R" @/ O那就先跟你說聲謝謝!!! ^0 K: [$ ~8 d2 x9 N
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯
0 T. [( l8 m1 _* z0 b* f, m) d* n) Y% _% N3 e1 W& L: \0 ~" N! ?
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：$ Q; P- c$ h( A$ F& O
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。7 K& U/ ?" n" }8 n* J
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
9 V7 ]$ a+ c1 G7 u1 Q, o(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  b) u8 J( w, `$ ~6 T# O
---------------------------
2 Z/ r# |7 J7 a* h# b- e% @  D以上屬正常嗎?# q6 w4 z, J1 P
謝謝!!
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服務小弟

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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
8 n" B. D3 i8 Z, D+ t. F. ^9 |. D8 o1 p% Y  A0 u- U& J$ [
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。: ]8 h: f3 A) X8 {1 S9 A- ^
1 g2 C1 E) f2 l& g% a2 W
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳$ V: p1 q+ b) Z- }; p1 h7 n9 _
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
( A: z/ ~: k' f" z上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單3 R; B+ D0 z* s7 G3 Q% [! a
$ Q5 x: m+ o( r6 K4 t# @0 R  X& N1 C
...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
6 j( i3 A- Z2 ~& t/ a1 V1 Q, [8 m& t/ w1 u& S" C
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!8 [! P- r8 _5 ~8 O# r

/ N; x" |- D2 J$ n+ ?有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
4 ]3 L/ y& i% ~0 `  s6 n! y0 b. X( H1 v0 t6 w
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  / P3 f; F' F3 [; D* P, Y" G( U
! l) z2 S2 r2 A% Y5 L! l
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
5 d6 E: t- V' C. S* Z
. F. z3 J+ A, t, u& E4 P8 u 應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 ; h- c9 |6 L/ a9 F
回覆 jushua1975 的文章, O! i. |1 ]# e. s* a/ F

( Y* G- H" m! s6 c3 Y(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...
. ?2 \* y  _3 Y& ?" k' `
所以說這樣算正常的?!
3 ~- P0 ]5 M7 M* Y" i  B8 K實在搞不懂，1 J3 t: g( q7 D0 E( c# R! j( e
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
2 D8 d5 U; C& D. ]4 k9 P管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
$ l# K  ]0 V4 S/ s" {報表又不是叫他們做，% @( j- x, q/ T  H: p4 S
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!( }1 l- h( L7 ]8 v- x- h' f2 Z, O* N3 ~
舉個例：$ D. h4 R1 U1 A. P; t# `. a# p" V. \
服務付費支出：4000004 T8 z! r  \7 O6 p
一句話打死!
) e% G3 l% q$ T& }一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?( I/ T: F7 P$ l+ F: J& V
又還沒要你將支出憑證影印公布，7 G; u/ x& A' d  n
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，- L' h) V7 v. ~2 }
拿出來檔!& f8 }4 ^/ v/ ]! [& t/ H! h
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服務小弟

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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章$ _3 @# b& k, I2 ?" t1 F

, c3 z( y& U9 [5 K( q, \; g  g你要把重點放在.....
+ B+ }3 D" Q+ O1 E+ ]; Q8 t, M3 C$ F% C- z4 S2 e
你家的財報有沒有異常不明的支出.........
; }% M0 ~8 H  P# o1 z8 L
5 X/ N6 l$ y9 o或是有沒有假單據核帳.........
4 R$ \6 L, C5 \8 H% I9 ~
( s- Q0 _, R& C, k0 q/ _% _預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........# B; c' R+ q+ T' v; J  P( g

' z7 G8 B- C; d: {# K& V某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............' K; \) Y9 k3 t1 d3 d% w
/ z: _! ]' A/ V
這樣子查會比較快......... : k. d2 ~6 ]7 M
. g% n' y+ X2 v7 s9 `
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
# v7 B/ n. J8 ]! g. l4 p3 k5 A$ e8 [8 j, B" G1 b9 J3 F
固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份( U" `- J8 ]2 T- _0 @; |

3 ^( c6 i8 i4 s8 e6 a) K2 q盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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發表於 2011-5-11 21:12:34 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
) E1 f9 Y* z' r. C! M7 G* {1 b回覆 jushua1975 的文章! K+ _9 f& ?' j8 D6 r! z+ U" A
" R* a5 v  Z/ i+ y* o! D
你要把重點放在.....

/ z2 u' T$ t% G) }/ S. F) X了解，謝謝!4 c* e% ]7 }- U8 S6 |! l" V
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
" z% {( b# e8 y  b; y6 `. N/ K到時再來跟各位報告是否正常!!
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