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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
' J3 _/ s- F6 N加油！  A8 Z1 U# e, f. d
若有需求可以發訊息給我．
. X3 O- m6 ~' [- `' @9 C
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢1 _( O; L7 Y7 N) N0 t) p
趕快制訂會計制度% P# |$ f0 Y. H( D$ g
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
% z- G# X" h/ D) o2 |  b7 @( F3 J. e' Z傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
+ h8 D$ L5 Y! j* w  r: I. B簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責8 F: J& Z! p! {9 @8 J; \) ]
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
' W5 M% G( ?8 Z如有零用金應設進出底額
& S# Q$ \% l$ {" o要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
% g2 Z' f/ I, C. g% b$ t! h8 Y主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)! D- [/ V4 B$ F! V6 a- ^
其實社區財管相當單純，作帳簡單7 \; S, @, @4 h5 v8 u1 s: r
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)7 }6 R: D& R) }. j5 z7 ~+ G$ f' }
除非一個貪字，
2 F: X8 ?) ~. Z" l  D% m否則這種普通常識的基本會計4 ^5 k3 Y6 `  @( S
不是稅會或財會( F! }1 j# @+ @, r( r/ V6 H3 z: k
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業" N: u" H* m& `
這哪需要專業!!" J: {( e% O, f9 H4 R$ j# S
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
  s! v' v7 Q' n' O5 M3 O我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．" B7 V5 A% Y2 M7 A% z+ h4 n
加油！
; \* b+ k9 K2 d' n8 O, b若有需 ...

, K5 r. H8 }7 H; C2 b2 E2 c那就先跟你說聲謝謝!!
  f* f& S/ k2 v' P' e  }* @2 w
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯
0 Z, I  j  T9 a0 y2 n
6 P+ ?, K1 |  [  N7 T剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
/ t) ~1 `# G  T, z, W0 K3 \* y+ R(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
6 d0 w2 }& q( A3 e# w(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
/ Q- a  P+ H) W0 `(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!0 M: d: x0 f9 E. ]
---------------------------
3 E* r) h& D9 e以上屬正常嗎?3 j2 t, j  U7 n( q% [3 ]9 I8 H% _# t6 W
謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章2 L2 Y3 A& [; n( d6 h

7 D0 z" m* e3 r# I0 ~(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
8 Q: i9 l1 U4 ^  V8 @
: S4 {0 }$ j  u& s) A; \請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳& {: H" y) v& h7 x
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^+ D+ \; i8 B1 K
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
2 v/ M7 B& l1 U" m
# f+ }$ f4 z; A$ ^8 ^  e: t...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
) d! S/ b- P% z: d0 n! p) @3 C% E5 u  d/ ]$ j* E
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
4 l* V, i: P- j, w3 h+ E8 H+ ~6 l' W" r' g2 _/ X7 q
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
, B7 a" S  n  p1 Q: z
& A- }9 x7 p6 i: ?6 _. U(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
6 k! y0 j/ v( V; g0 k  V4 F  f; y& `# r7 N4 j0 R2 u0 ~" A& S
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
2 n0 S; X& P% U) p  J: d9 q2 T+ z9 p/ h
應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 6 z( F0 b- Y+ i. Z/ J; F4 A
回覆 jushua1975 的文章2 {. v" F/ H8 F3 _  _) _

9 h; I7 M- _$ H; X9 v" \(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

, D; j/ W; |* F5 f* I) W所以說這樣算正常的?!
! W2 ~& S: F3 p! F5 \實在搞不懂，* _7 B( i" y1 x) M" e& F
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
. F( F- q( _& W- H7 ^+ M管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
) C/ w) ~# H$ Z2 U報表又不是叫他們做，: J' Y/ H/ l! V
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
0 {* e  n) D& m舉個例：
4 {0 y6 e# u# G服務付費支出：400000
1 Q. P4 ~/ j( l; W( O7 [! ]3 J一句話打死!8 x& W6 Y/ O# M) r. t
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
$ s( a/ Z, K+ H, d- R. \又還沒要你將支出憑證影印公布，0 E1 X3 V( b' o+ N: x& {& k! a8 O
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，# Q. @& r6 c3 W6 c: H4 h" l% f
拿出來檔!
" N  h  y1 s# m1 y' ]
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服務小弟

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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章; O6 C$ S( m6 h3 t/ ?

- I' z7 s* N" `4 Q7 x% v6 A你要把重點放在.....
1 c; D5 O) f2 K9 M  N) I! e2 `8 [
你家的財報有沒有異常不明的支出.........1 z  y) T: h# N6 f" w3 o9 R4 c
, `3 n4 Y" F+ q2 g6 C# t% a
或是有沒有假單據核帳.........
4 g) W8 E- I6 T! q8 q4 f5 r/ @
  v5 N1 m4 [, F6 ?2 U& {預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........- B. Y8 l0 I3 ^, E
9 H: S/ O% O3 M- @' V$ ~8 F" {
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
0 q' q1 G: r$ L) m6 O6 u% l' A9 G
% }  |& w0 \& u這樣子查會比較快.........
. n8 R% T3 v4 A6 P5 t$ K" b* A
: k6 _  f* L, _8 W: l; C9 R支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快8 a& B. Q6 |  w( d
4 |" `  n, ^* d( Z5 \
固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份9 Z4 T- Y- ~5 y. A

0 |, M; @( L) y$ E- ]  |- f( l盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
0 q" w0 |* x# I/ E$ }7 C9 e回覆 jushua1975 的文章
- R) s6 O+ g% {7 G0 k
/ x- n5 _: D1 W3 K# C- F你要把重點放在.....

8 r( S# A  L/ E了解，謝謝!; `' Y* A: `: j
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
' D! J$ V& g6 h9 [到時再來跟各位報告是否正常!!
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