請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
: _1 A% x! k/ K( Z- F1 _2 l若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
+ x0 E  t/ S9 C) K" K& e; \趕快制訂會計制度
5 ?0 T! I6 h$ u% A8 n9 x$ y; Q0 o- B所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
4 g( a0 G1 I! v" X傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
, W  B( I3 P+ ?6 W6 F要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
5 Z' H, t" r! r; H% e) [0 O# P主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
+ n! t1 Y3 `: ~; _) n- S* S2 ?之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
% w/ v1 [2 O% v除非一個貪字，
6 T0 v# m' ~  I; b否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
6 b* F, X" G  c  E7 `8 q) A: M要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
- `# j+ Y" W9 p1 b; H6 i& g這哪需要專業!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

8 N# j  k, I! {1 T! A那就先跟你說聲謝謝!!
# o* h' C" l5 v% A

jushua1975

剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
" R0 S* k0 k4 c" a# v' c8 ]% W(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
---------------------------
以上屬正常嗎?
6 A% q0 s9 }, S謝謝!!

服務小弟

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+ F2 M" V1 y! ?  d8 s
& J: T9 u, ^* J) t/ @(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
# v% U  {  U  I1 M; Y0 E/ |  @
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
) G4 Y% n5 d! ?. f8 P; A5 M& X^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
7 x% r3 D+ m6 s* z5 r6 g5 B# K! G上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

, I- x4 s  e2 Y...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......

5 P/ c7 u! ?6 V8 d" a6 j4 |6 D(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
0 A, N$ V: V" y) V( N3 Z
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
+ k( j! d0 }$ _/ e
; |+ G) Q/ N# N5 ^3 ](3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
- o, K) v+ u2 k+ V# J' v. e" n  V
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

) I! p* b; z: ~ 應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
實在搞不懂，
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
) {' [4 l, B3 J6 u管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
$ ^) i2 C; e# h$ F" g報表又不是叫他們做，
) ^6 _( ^! A  m' v. G況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
服務付費支出：400000
一句話打死!
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
2 P9 M7 x7 w7 \# L又還沒要你將支出憑證影印公布，
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
' r5 |9 h" l2 f, q- O拿出來檔!

服務小弟

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你要把重點放在.....

/ Q- z# t) |5 A& f3 U2 x你家的財報有沒有異常不明的支出.........

7 G9 D; p; b. h8 K或是有沒有假單據核帳.........
" Z2 B8 H5 U( N0 Y+ P
- H- W( e$ j! |# W1 `預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
. f7 x& t! d! T* J! ^& h) m
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

+ H* ~7 [+ C* p, O這樣子查會比較快.........

1 Q4 Q6 O7 S1 D! @支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
& k+ ~! ^6 ^9 B' v5 F
固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
- x# T, |+ o8 k1 K回覆 jushua1975 的文章

3 w9 e9 U9 O, e9 k你要把重點放在.....

+ V! g% s5 k) C. q& F% L了解，謝謝!
" s, |# I' w) t! K4 N我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!