請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
2 J. o7 N! Q5 t+ n+ ]加油！
若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
2 ]* A* I2 r3 M5 _1 T簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
: ]% E9 p7 L) ]! h過帳製表要請會計師簽證(公信力)
* v/ L) a: ?$ V$ N" C+ s: Y如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
* T# V9 ^) z6 H7 k: K0 r其實社區財管相當單純，作帳簡單
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
0 A3 n& O8 `! f) U否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
2 K0 F2 d6 i! g# [" H+ E6 B要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!
. N! E4 U0 f- |+ T

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

$ T7 F9 j- E. n* P那就先跟你說聲謝謝!!

jushua1975

1 C. V+ C$ b- J! n8 Y# _5 `' H剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
+ \# U/ ^9 b1 @$ j8 g; N2 C(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
, \* K4 m. \+ t: w(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
---------------------------
/ }* v1 T; {6 S1 `9 A/ y+ _! j( g0 O以上屬正常嗎?
8 a) @( q+ g' q# ~! }5 H3 w# k* f. [謝謝!!

服務小弟

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4 L. i+ I- H+ A7 c/ p4 e(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
* q$ B: h6 f# _$ N+ R  E9 E* ]^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
4 M" Z8 E2 {6 a( n
; m' n  u7 p! X/ b9 _" b...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
3 R4 q- H+ s. f4 a; ^
9 q4 k1 w5 {* E2 f9 w(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

9 T" k. g7 J' F- ?; F( d" e3 O有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....

(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

& c0 V  P0 C% @3 _8 z通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
$ P" m. Z6 D  o" k; g, w( h
$ l4 Y: b6 g- Q1 c' h, Z 應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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9 M6 X, g" ~# c1 }) T3 n# N  l
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
- r* v& t/ {' b0 @* D! M實在搞不懂，
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
8 @, Q2 V/ ?  R; h8 U管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
報表又不是叫他們做，
( y5 o& ]/ k; ]6 Y  b. f, ~+ L況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
- ?# x4 C$ P2 M& f0 F. U- g6 _! r! f6 [服務付費支出：400000
; v* q9 D1 |$ B5 X' E一句話打死!
% U/ T6 q, H; H一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
6 z5 n# U" o0 L9 K, {+ @2 d又還沒要你將支出憑證影印公布，
7 `+ t" Z( |  b1 E. `就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!
9 A& O& s4 u& f6 q

服務小弟

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; F. E8 m. V& d: Q: F你要把重點放在.....

$ @7 t" z8 g* J# `, L1 t你家的財報有沒有異常不明的支出.........

+ K9 M7 W0 w% C8 u% _3 Y3 ]或是有沒有假單據核帳.........

預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
7 h: f6 k: t* J9 e* k" x+ ?9 a) C& [
. b5 d  B( u9 y某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

) ]5 m$ H, q" k5 i2 E6 q1 [這樣子查會比較快.........
% E4 `9 W! o, c/ m4 {* J
: q1 L8 z: g9 {; E: f/ t支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
* Y1 C1 s  Q3 D* A3 q
* F6 f' g- ?) Y- N2 i9 @0 D" m9 l固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

) W: C# W8 r7 z3 `0 R4 J# f盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
- h* l; t' c- Z! D& ^回覆 jushua1975 的文章

你要把重點放在.....

. o8 `4 Z2 P6 n/ K& I7 W2 V9 H# E了解，謝謝!
6 m# o; g. w) g3 n- w( B我還有一些方法來看他們的帳務資料，
2 d5 A, b, J+ r% F0 D7 [( K到時再來跟各位報告是否正常!!