請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
: Y: F: |3 H1 U( _, d3 W- l. }加油！
若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
: W+ I2 [0 v1 _2 |4 `+ B9 U  p趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
, E. F/ Z" F( V# {: R簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
' U: ]$ Z+ ^# s7 b. o4 w+ X9 m過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
4 \2 ~( C8 |. \) O- M( o主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
+ E8 @& R  ]/ n4 P" r其實社區財管相當單純，作帳簡單
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
$ Q! ]( i3 N# ]( P要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!
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jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
# H  |; ~7 I0 L我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
, }( F1 ^3 r- b1 V* c若有需 ...

9 ?+ l" ]9 H9 d2 p1 ~那就先跟你說聲謝謝!!
& ?5 e* z# c4 y# w

jushua1975

6 r8 e" H/ c' F" b* c( z3 s! c) V剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
1 n' L% p. E2 t. A/ ^* U5 Q8 U$ G(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
---------------------------
以上屬正常嗎?
4 t1 j2 h) k  H* y- M  {6 Z謝謝!!

服務小弟

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6 j8 S) L" C# U6 e5 j
4 P+ W4 I7 Z: O7 m/ z(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
6 i9 B* H: D% F
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
+ E" [5 V2 z) ~^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
! l1 r2 |) Y; M  z4 d) v
" P/ `2 D7 [# Q$ K$ `...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
- i, Q: }1 N- p
6 I: _" b+ G2 g! g7 q' N(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

4 [& n0 t  N8 X( W$ s' ~/ L! W有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
+ x- h1 u( a/ K* r
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
2 l: i2 l. E* P* J9 B回覆 jushua1975 的文章

1 I. U# k: j; S4 L, V/ k9 z(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
& G- S* n( G* }0 k; g實在搞不懂，
" v6 q5 n- n$ N, B只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
" ~- ?& @3 V; ?0 C% g管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
% p: S2 q! Q/ [* P" f報表又不是叫他們做，
6 [5 t! P: C/ g( b, }+ t況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
/ J5 G. F* g6 Y# x) q6 C7 x服務付費支出：400000
' ~; ?6 H7 N' l+ Y一句話打死!
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
又還沒要你將支出憑證影印公布，
0 B6 g: e8 i# N  }. u% ]就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!

服務小弟

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你要把重點放在.....

你家的財報有沒有異常不明的支出.........
- m# K$ N& L# t) Z- G/ y
  e8 w& w1 t- z2 J9 l- {或是有沒有假單據核帳.........

3 b# H8 t" F2 D/ N預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
/ D) i/ d9 i- x
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
* l# _4 x3 m- o7 J
這樣子查會比較快.........

8 f# d# W$ ^! B2 E8 h9 v8 @支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

; w2 H2 K7 T3 F& Y) n6 ~& y/ _固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
! X# x! O6 }* `0 A
  O8 V, y: _( n* G7 w* m盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
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/ i3 @/ O% f+ S# ]' L" y你要把重點放在.....

9 I! ^. i+ k: I/ f& j+ c0 ^6 j了解，謝謝!
- X7 t* V' i! f9 S! X- y我還有一些方法來看他們的帳務資料，
' U' k, o6 Z/ j到時再來跟各位報告是否正常!!