請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
% I9 ], G5 o/ |5 i7 W# j加油！
1 z+ e! L/ i3 [3 K$ `7 Z若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
+ `+ F+ a$ V* V: B1 ~; Z$ X: u趕快制訂會計制度
0 r9 m9 Y, i* g% m, n所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
# {5 G0 J  R" R) i主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
, l5 d; N$ @# J& b* o其實社區財管相當單純，作帳簡單
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
; @) A0 U0 H7 s9 E) s  o4 {( `否則這種普通常識的基本會計
, f0 k6 j1 t' u; Q2 p- L4 `不是稅會或財會
6 j$ E2 {0 X0 T9 `6 F要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
若有需 ...

那就先跟你說聲謝謝!!
+ J; K0 t) f1 o. a4 P& S

jushua1975

剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
, z( M) [0 F9 v0 S! q+ M(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
) W( p+ H$ }2 U, E(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
8 r6 s) @; u5 u# ~: O---------------------------
, l: q8 G) x) H: Q& j/ _& s4 A以上屬正常嗎?
謝謝!!

服務小弟

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" P2 l5 E: |8 {( M& _! _4 _' K(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
7 ?# U" J7 z% `9 Q, k2 o
6 l# ?; {/ e* u( I0 ?7 e# b請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
& {1 e/ A+ ]& z( C' h^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

6 h) w4 P: A- x. a* ]; ?* A...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
. Z' H& O" X" r& q; g9 C4 T2 P- W
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
8 R8 P% O  |3 z
# e5 }+ V0 k5 ]9 z! @有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
0 y" h( R# v* F& @% t! e3 Y
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
0 o/ g; W9 I8 A9 E6 ~/ s5 D
& e+ v8 W: A2 d; v/ w通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
8 Z4 l, v- r- d" Z. {
9 a, I1 z  U- l3 f. L- c 應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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- e" O0 Q" @3 P% S  b8 ^: X% X3 |
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

+ N' Z9 d' |' U0 }2 a+ m所以說這樣算正常的?!
3 p4 g3 c: ?0 j$ I& H0 K實在搞不懂，
9 K. @% Y" L' \1 C1 S( g& i只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
報表又不是叫他們做，
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
' y7 f! q) E6 W) |服務付費支出：400000
一句話打死!
- g6 Z$ x. i8 a1 V# S  u1 R一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
又還沒要你將支出憑證影印公布，
0 E! E+ g" s' f7 U" L就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
: [9 e7 X- f' ^! u4 m" k+ l拿出來檔!

服務小弟

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% @5 w7 j- Q* w+ F' k9 J
你要把重點放在.....

你家的財報有沒有異常不明的支出.........
2 I; |) W( R4 ?5 w( g
或是有沒有假單據核帳.........

預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
$ i# d$ p& j4 l0 P5 ]
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

這樣子查會比較快.........
* D- c* z+ O0 B4 {9 ?4 s
# V, \9 r' L7 r; O$ q% F& c支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份

盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
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+ R3 [# B  u$ G5 k4 g: M4 c
你要把重點放在.....

了解，謝謝!
5 o0 F# n7 S% P. H, P我還有一些方法來看他們的帳務資料，
* P7 `# {7 \# L. x% ^1 \到時再來跟各位報告是否正常!!