請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
, |/ ?: A. y, p+ X# t4 T; h加油！
$ ^8 U8 v- M- t% l& j1 Y2 {若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
7 G, f" G2 F0 ]3 y; k趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
$ D: t  M0 F, W簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
6 ^9 ^, K, A& m8 J9 C過帳製表要請會計師簽證(公信力)
4 ~5 \: E& ]3 @7 r5 ^5 b如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
- @  W7 X0 r$ F( P其實社區財管相當單純，作帳簡單
6 a% n: W3 m# Q+ D$ u之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
) `' H# x9 v+ e$ Z6 a( y除非一個貪字，
否則這種普通常識的基本會計
不是稅會或財會
2 Y& y9 h* ], W+ f- |; ?要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
4 o# w7 j, J& s2 k( `1 K) u這哪需要專業!!
4 F% I) `' j( m( J6 a2 W

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
加油！
  J- H! I; T: q% r7 d; |若有需 ...

( h: d; U' j6 c' W3 T% I那就先跟你說聲謝謝!!
  t4 o( _% R2 Y3 G: `" H6 V4 l; K* P

jushua1975

: E" n6 y& e& w' j
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
! d3 p7 b8 W2 F2 X(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
3 y3 _) m1 ?5 ?% j7 |) H(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
2 q* j) z% {! h& \$ O---------------------------
8 m1 J  ~) C. D+ v& {以上屬正常嗎?
, A0 k' \0 l" p1 ?( V/ G謝謝!!

服務小弟

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0 H( P' o' W4 V3 a
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
$ }2 }1 @% f9 M8 D& k$ T
& K5 C- {+ Y% R, a" x9 [請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
6 [4 S5 C' j& i/ S& \$ o* b( y5 M^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
: n+ ]" e( n! ?, T- M8 a! r
. h) M  x# g! p8 U...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
  m+ R  J1 F$ M* x8 C1 |" d+ r
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

' p$ z" m6 y. O# \! x有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
6 I: Q1 X; C# m5 x
9 u4 B2 B- o% i$ b3 Q(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
% s! [9 w1 I* e; q' V
* v# G* O3 `3 y7 }" S; C7 N0 ]通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
/ z! w1 p, d4 l7 g9 H
應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
, }* L. {: ?6 x% d回覆 jushua1975 的文章

6 Q; n$ l! e- z$ @  C* X(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
1 \4 `9 A4 S5 V4 s8 w實在搞不懂，
% D5 c- A* {1 ]' R+ G" u+ l只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
1 e( Q5 I  {* C9 a2 F8 h$ U管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
報表又不是叫他們做，
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
服務付費支出：400000
: T) n, B" O$ E# U6 D' m; u一句話打死!
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
又還沒要你將支出憑證影印公布，
4 U$ c$ ~* c3 K9 Z就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!
1 M# z1 V: m4 y( p

服務小弟

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6 D/ B' k% n# I; W. c
2 B3 ^, ]( }. o. x) J. n" L/ c% T你要把重點放在.....
2 n' c4 \$ x3 }: [
你家的財報有沒有異常不明的支出.........

或是有沒有假單據核帳.........
% H6 p. W9 e, E* H
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
3 f& G- k, Q# c
, [( ^3 l& S, W+ B- `某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
) K' w- x  {, y% h. ~4 @
這樣子查會比較快.........
" ^# v* x% R4 E* z% x8 Y4 q( [
, K5 K& L8 f6 ?- v支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

6 l% w) D: p0 z# l& t) |固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
6 f( _6 M2 e* f# F  L9 d
盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
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$ a9 l) J; o+ r+ [: Y% K
你要把重點放在.....

了解，謝謝!
% j' I# M4 g: c! h: k# ~* @我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!