請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
* E6 \- _8 ~0 O4 L/ f2 d7 z加油！
3 g4 r( @, X' W3 r若有需求可以發訊息給我．

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
, h! ?7 a9 F$ v7 ?傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
/ ]/ h3 Z; K* Q3 R! Y, h* G簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
# q' s6 L* L: W9 e1 ~過帳製表要請會計師簽證(公信力)
如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
) q2 G# C' R7 ^/ d: p1 z5 U2 o之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
否則這種普通常識的基本會計
& P3 d+ \8 c; m) Y/ h5 B; i& T不是稅會或財會
. d4 U6 Q6 V9 W, M9 O# g2 Y要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
這哪需要專業!!
' u. ^/ d/ N* j; ~; {. e

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
, N8 w' ^1 b& a1 T1 N加油！
若有需 ...

5 m1 N- [2 H( `$ G+ j5 c3 m那就先跟你說聲謝謝!!
1 N+ U/ _! l! o( X

jushua1975

5 s/ p1 O$ p3 F- [
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
& d0 T% D  |* B4 |9 P(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
5 b& S/ U+ R& H2 R8 c6 [(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
+ R) `6 n+ l* K/ @---------------------------
以上屬正常嗎?
( q* M5 R0 X+ G4 w% u5 R( j" G謝謝!!

服務小弟

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+ {8 v+ y6 U/ }- P0 N3 w(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
9 q1 i' S" L9 B
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

4 n, C7 j( R% B...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
. ?7 M# Y7 \8 F$ ~, M' V
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

% \( U, V- P! B$ J6 ^有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
8 H- A: y: o# f6 s- U
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
% x8 s) a) V( k2 o9 e
- o' ~3 ~9 Z$ A! v1 C$ z1 u" V通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
" B. j7 @* m$ D( I' ?- b
應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
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/ i* A, |* ]) Y
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

, p0 v) v1 g5 ~6 s. V9 e所以說這樣算正常的?!
! I) }: A. v" t8 I! t7 |( y實在搞不懂，
4 @' }2 T: s8 l4 k7 w只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
報表又不是叫他們做，
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
( k- o" \' W. s- `9 e8 A舉個例：
服務付費支出：400000
一句話打死!
5 D0 t: E* O  y2 y3 N- p8 O一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
9 o" e: m6 X+ y6 |% Y又還沒要你將支出憑證影印公布，
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!

服務小弟

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你要把重點放在.....
1 M' ]. h' L+ g- D3 y. _% F# i: o
你家的財報有沒有異常不明的支出.........

或是有沒有假單據核帳.........
/ K9 E2 Q1 x; N8 U4 i
0 I, y* d3 b7 C, D預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........

某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
; I+ b) }, q7 [1 T6 F& _" |
1 W; T) P9 ]7 t4 P% c這樣子查會比較快.........

支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

' r! [# w" y& I% O# d固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
, z- ?% j/ G3 x1 O
: H* ]% g* E% I  J7 ~盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
8 R, Z7 z- W+ F: X& m% w1 B回覆 jushua1975 的文章
5 \2 N  G$ A& E; a1 h( R& p  A1 @
& L" P8 Q0 K# a. @! B! b3 l你要把重點放在.....

3 z* D! {2 i1 s' z( W$ v, U了解，謝謝!
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
到時再來跟各位報告是否正常!!