請教查帳要領!

panpan

我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
0 a- q. y3 F+ k- {( a$ @加油！
若有需求可以發訊息給我．
( ?( p% `$ V3 @2 @: t/ B

阿慌

亡羊補牢
趕快制訂會計制度
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
! d+ J2 k1 L. P  H8 F; K簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
% t% p  `8 ~9 `3 `9 G過帳製表要請會計師簽證(公信力)
+ \. f- {$ r, _# I+ ]( t0 Y$ M如有零用金應設進出底額
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
: A9 w. e3 H5 V/ f3 e0 C7 J主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
其實社區財管相當單純，作帳簡單
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
除非一個貪字，
0 ^& `& P3 z, `6 T, c$ @: V( c否則這種普通常識的基本會計
9 d$ P0 m# H3 A0 B不是稅會或財會
$ f. W2 U( v5 J/ O% y  o1 z' F( a要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
: u9 i8 Q' u. j) `/ d& V這哪需要專業!!
: b- O1 j$ s3 e8 X

jushua1975

panpan 發表於 2011-5-9 15:23
% G& Y$ i9 h1 M; s' J我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
& z' ]% [+ w& M加油！
: |4 W; @( t4 k- P0 S5 v# Z: C若有需 ...

那就先跟你說聲謝謝!!

jushua1975

: H; T6 q5 C* w1 T. `, w5 u剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
) K, K9 z& F/ W! Z% A6 l& h(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
' K- M& S5 F" D' R(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
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以上屬正常嗎?
- b2 o) U8 ?# t; B7 h9 R% [& p謝謝!!

服務小弟

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(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

% |# g. e7 U+ ~) t/ ~( C請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
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. a! g( A; \8 D; J$ V上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
4 B! P1 y4 `) P
. _2 k5 ^$ [: \3 m...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
+ [+ j# K8 u5 }  D5 k2 |
5 t( O; T; i/ b$ f5 s. X$ E(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
5 {: ^9 `+ M$ C5 w# c) Z# e1 @9 |
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  

通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

( o/ y3 ^" [* E" F, F+ y1 ` 應無大礙.........

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
4 M. d9 j/ }" T9 s( Z7 y7 C! Q回覆 jushua1975 的文章
9 H: Y  z' |& J3 J$ m# {# W- X+ S
0 y( }+ G5 W+ G6 Z/ ?+ \(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

所以說這樣算正常的?!
實在搞不懂，
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
. }$ s7 L( H/ {1 w報表又不是叫他們做，
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
舉個例：
服務付費支出：400000
( f) i) A1 M9 H/ E一句話打死!
5 o5 u5 l+ c8 O: ~5 I一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
又還沒要你將支出憑證影印公布，
6 f8 X* j" C1 x就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
拿出來檔!

服務小弟

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8 k- B  R: t. u2 [( n' y% I
你要把重點放在.....

你家的財報有沒有異常不明的支出.........
1 K# l3 |+ _" m
或是有沒有假單據核帳.........
& {" v2 x7 A9 @5 {0 @4 E; M' j
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
3 f  v+ L, x7 b- ?7 a# q% z6 }& z
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

這樣子查會比較快.........
( S1 u- t, l2 l1 A3 [# D8 z8 M
+ G- f! k) K( N6 L( Z8 g! s! Q支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
% w1 m- X% o: M. v% L
4 H. @2 }" f1 d0 c3 k盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)

jushua1975

服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
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5 R( I" Q5 V. K1 K, U/ q- w
) c( y4 ~  j, y4 d4 F你要把重點放在.....

了解，謝謝!
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
& ~; w5 E2 q" p8 D, a0 r到時再來跟各位報告是否正常!!