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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
1 e) g7 l. }7 H# j' Z加油！
- l, A0 G5 q# b# o% E! h若有需求可以發訊息給我．
- ~( {% P  p) |9 i
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
2 p" e5 F1 h2 @4 _" \# _$ r. e趕快制訂會計制度& `8 M1 @' d5 V/ h
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)5 e! `* ^% ?( }, U: M; k! K4 A3 p
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
9 f) k  r& y# D& V0 L簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責" L6 M1 Q$ k, i+ l4 E; l
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
5 ]  ?: {1 e4 H, \8 j( L" W4 Q如有零用金應設進出底額
0 K3 j3 K8 `7 @- k& C' x要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，- L- q1 k# Z2 d+ s2 d
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
1 o, B) m  D: u/ c: |& K其實社區財管相當單純，作帳簡單
- g7 n  k: R' E4 `& Y# B# h" m之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)- F& a. x7 k& d: O
除非一個貪字，
0 {5 R- u1 c, L否則這種普通常識的基本會計4 t2 D! i8 O+ ^9 \2 T, x  \4 p1 Y
不是稅會或財會
) T! d8 t  a( h2 \& Z3 }要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
) f  H7 f  }! t! b2 N9 r: t這哪需要專業!!
3 X% V3 R; w* Q0 X/ ^
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
* r5 Y# R3 a* j5 L2 U& [) L我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．9 ~5 h; _4 {& k' f
加油！8 Q- B; V# j6 L3 k$ G( S4 ?
若有需 ...
' g* ~* c7 Y; l9 n2 ~" Y  s
那就先跟你說聲謝謝!!4 m; O5 E' q1 N7 b: b! B
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯 : K% q. s" i6 E$ y: {1 F2 {

$ Q$ z6 _" G* [剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：9 G% Z9 i2 s' l8 D. L" C* c
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
, [+ ~9 e- Z8 K2 o# g$ K$ k% x(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!% L, P9 m6 S% ~, M4 H5 ~) ?7 v
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
) m6 ?" d( D  l; G0 {---------------------------
% K5 `6 \7 R' D( r以上屬正常嗎?5 k3 Z. O- D4 T- E
謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章  Q1 Z" f, \1 N9 O. `

& T& Q( D, F6 G- V8 }(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
1 u0 B# O9 T* S( }0 z  t! j$ g) a; x
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
* l* L5 T- c5 p& K( V# ^% \^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
5 F$ v6 `, Z2 X9 {4 ~上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
/ I) D5 L) F- n* d, W0 y/ S$ {# B8 z* O
...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
! s% N& M# Y* c1 k! f- c, h
4 m8 S% R) q! c9 z' M" Q(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
: m% G7 j3 L# d' D/ }" v8 G  ?! O9 X" f* K4 c
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....+ [  d' O. q: c' h7 [

$ {* y6 n' t* N3 `(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
7 c5 Q( }( I" t" D1 T5 y; |( `& u2 |+ T
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
: G: w3 `0 u$ P1 y" e) d7 c/ U) M8 q% V' g/ O5 _6 O8 Y1 p
應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 ) w4 ?' i8 B( Y: A& P
回覆 jushua1975 的文章3 F; s! E3 _$ l/ }9 ]3 D2 h
. l& d: h' r' y( S$ O. e; _
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...
* x  K, b- T# |% P6 P3 e) L) M& I: @: O
所以說這樣算正常的?!. [0 {. i  F3 @# A' B" b- b5 F
實在搞不懂，$ q5 f& ]3 k: u+ Z
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，2 V. a  q( d0 D3 {/ @
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，1 N. F$ O+ n3 N0 ]9 {
報表又不是叫他們做，
9 n& N. {9 O/ k1 s: s1 e  @0 j" v況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
& g  ?* f) l! n  |舉個例：) @% A8 q! z  g! ^. b: v
服務付費支出：400000
0 t  [% f- {6 L% x一句話打死!4 r9 n- ^8 j3 c6 h! S; h$ h! u
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
+ F( v3 S6 m+ w2 j又還沒要你將支出憑證影印公布，7 d9 B+ H$ v3 L# _! |$ W
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
6 r+ v$ {- t0 c- b  V# U$ N; H  ?拿出來檔!0 \5 ^9 x: Z3 Q; J' t
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章+ o, @2 |/ r" z6 _- V
6 \! b/ e. P# o0 @6 ~
你要把重點放在...../ A% _8 j1 r& ~% T0 S( u
, X) E8 l8 U4 q+ y" C: I* m
你家的財報有沒有異常不明的支出.........
3 e  S) [+ B9 G" n& `# N# Y3 I% l
: t9 Y; w; G( [- v9 R或是有沒有假單據核帳.........$ ~1 t, V+ @9 c
! z" S1 Q# ~' b* S8 R! A0 R/ O
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
0 L, L5 d: }* S; e* a3 n2 D
7 L/ n5 J% G+ _+ I某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
, r0 ^. k' q$ E8 @" U* R. q4 O% R& Q
; M, u% T% v0 ?: w0 p1 V這樣子查會比較快.........
+ d$ x) a9 h- }% Z8 y& F, i# D% L  B0 d6 J2 q, A6 a
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快, R# D) j7 h8 Y2 c2 u% ^

3 {- _% i* i6 @7 G( E固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
  l, G, e! {  z, r0 @" m$ V2 W7 @
% N9 }4 @. K4 u6 b/ d盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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發表於 2011-5-11 21:12:34 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
1 k0 ^$ n( ?8 E5 ?: N* a回覆 jushua1975 的文章" {, u/ e! ?8 _2 F
3 A& f' y$ d0 g- U9 [! M
你要把重點放在.....
  _' z0 h# b( d7 ]* T1 @* B
了解，謝謝!
. A' W3 j+ a1 ^0 J; ~3 F# z8 v* Q" N& P我還有一些方法來看他們的帳務資料，% }- i: M5 A5 C  L
到時再來跟各位報告是否正常!!
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