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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．* f! c  o$ ~$ n) b2 X7 o' v, U
加油！5 L6 Q( J/ Y6 W. o2 |, a
若有需求可以發訊息給我．) R0 n0 m8 ~* h& v
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢% n- f- A# ^8 E$ S5 U/ y; H
趕快制訂會計制度) S+ c9 _! ]' ^( u/ o; N
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)6 S; ^7 W5 @# o+ U" N: C' }
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效3 h% N. e& A, ]3 O8 k* _& [
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責# [  A! H$ A" @2 d/ d* B
過帳製表要請會計師簽證(公信力)1 d5 ^; t5 X# x% f7 ~
如有零用金應設進出底額
+ u; _3 Y) s' S1 O' \" ]要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
5 {! a! n- C$ n. u1 `' n. {主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
' r5 `% A+ B  @2 }8 ^其實社區財管相當單純，作帳簡單
4 Z7 R& i! }& u% N之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視): ]  X, q5 q8 d  \: m; q# t! e
除非一個貪字，  Q# g2 {4 X" m7 ]1 U# ~
否則這種普通常識的基本會計
% i  T$ g; O% |6 X5 Z* Y不是稅會或財會, X# i5 R: p% Z( q) v4 |
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
1 A1 x# [6 V3 O! y/ M這哪需要專業!!- G  a# v4 D( D' J* R
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23 8 M+ V7 \4 ]/ i) j. @. Q
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．" w7 M$ g0 w! l! x* M/ S
加油！- T4 R7 X/ Y0 o1 E1 ]; d
若有需 ...

2 j% ~8 ^) T/ c% |# p) R0 S3 s那就先跟你說聲謝謝!!
0 k$ _! h! L1 x* d9 x( L- w( x
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯 4 D! U5 [2 Q$ F9 d  E/ r

' |- s2 Q4 Z1 @5 h) L- }% B1 H剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：9 x: W0 r& E% ~7 t- ]0 }
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。7 V' J: r/ s& E5 P
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!% k" P9 w6 R. ^2 M2 B7 @# c3 g
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!6 V: @" y5 m  d% x8 e
---------------------------9 O6 e/ M! g+ z( P
以上屬正常嗎?
" W% q' J2 s: i4 g謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章" a9 d: R& Z/ |) d

7 ?5 I2 Y$ p  w(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。$ i$ X8 s$ n' ^3 l
, D  v5 n4 a! {5 j/ c! Z9 D
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳3 j6 H8 e' @) j+ i5 L
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^' _" N9 g" w. @! y" D/ V
上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單( _. H( q' D$ w: [. T2 {

  ]) a/ p* e7 g+ s* J0 w...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
1 m( W3 n" C0 Q: N; @$ G
9 W' R  W7 o" D. U# v5 Q; a(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
& r, k9 z9 {; g5 t1 C# I
, m! c) D' b! I7 M7 Z# Q1 Z" l有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
/ _0 j; r& x" g2 r6 y
7 r1 x9 O- r/ n* O' s/ P(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  : t4 z! a: M! H5 z% B% v
* h' }* y5 I; `0 B  Z
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)! q* i. l$ Q7 T  F# T; d
1 j0 }" ~4 M0 [0 c7 v/ s/ R
應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 - z9 M8 z* Y7 z
回覆 jushua1975 的文章
& E, i: c; o  _/ ]2 u2 _( n9 R8 t" _9 A: k7 X
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

; U9 k4 _9 {2 W- k所以說這樣算正常的?!6 g- X/ a  d/ {! H
實在搞不懂，0 B6 t0 T% E4 p' o! x
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，- }+ z2 g, W! I
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，% L. z; l) B6 v/ z, v, b+ \3 x
報表又不是叫他們做，. \' I$ n" h( t/ W( H3 y
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
$ M5 Z7 z+ }: U4 F5 L舉個例：
* [7 T2 n& T. }. h& ?* e, i0 _服務付費支出：400000) v" F* `! u7 K9 f. v2 \
一句話打死!
$ P( V/ f# x- i/ }一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?5 H; L" a; y) s8 J  Q
又還沒要你將支出憑證影印公布，
) r& L! i; V! A5 U就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
% {: Z- Q3 r' N8 k拿出來檔!7 O0 n, z$ [0 R3 D6 z0 C2 y+ M
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
5 s! w" X6 y" K, F8 \8 k
5 p6 l0 D, _$ ?  M5 L: o+ t你要把重點放在.....7 g$ P. a) h, H7 n9 u

& n: K$ O+ C! c! V! w0 Z3 F你家的財報有沒有異常不明的支出........., {7 {4 ]: G, d  R/ j  L4 m

  }) U! d1 {5 s2 k: k或是有沒有假單據核帳.........) p; N* G+ g! O- L( L. t

/ m/ M& t3 E; H& P預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
2 J0 I" F1 i2 h+ B9 V
/ T  Z5 K0 r6 [1 v8 K: t5 x某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............6 q5 _+ m7 C1 z4 x6 }( q( w

2 p) A9 B) O3 `; ~# G- c這樣子查會比較快.........
. D$ e1 C6 L4 I6 o9 A4 g, D: c5 U" z( d/ r
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
% A6 c# H: O" X2 o2 C
* M3 ^, u7 }9 A' }- Y0 Q# W固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份% [+ I1 H8 Z) t, \2 D$ {9 C. E
1 G  ?9 ~# n9 J/ P
盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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發表於 2011-5-11 21:12:34 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
9 B: t& J1 w' e3 O7 K2 k! l' Q! L回覆 jushua1975 的文章
2 I) l+ v8 g7 f) I% j6 k, i
8 K( e: y- Z* E9 l  P) z. D你要把重點放在.....

( J& a7 N- G- J了解，謝謝!
: ]2 W( F. [5 Q( M( ^我還有一些方法來看他們的帳務資料，  x* P! E, |/ }* z
到時再來跟各位報告是否正常!!
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