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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
' s" V7 C  G0 Z% m加油！5 e% @" x" `% ?+ l3 Q% D( r
若有需求可以發訊息給我．
& p" ~, v- i+ Q/ z+ `- \8 j- q# V" ~
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
$ I! }' p) ]+ i4 t% P# M- {" ]. ]. t趕快制訂會計制度9 J' j' e1 ~+ p% B8 r# N# c
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)" {. t" s9 _# K! O5 p! k! Z7 z
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
5 l" s9 H: a$ n簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
2 _/ o. l# K7 N# P過帳製表要請會計師簽證(公信力)
9 W, Y5 w, |& T6 y8 ]  n如有零用金應設進出底額
" B" l5 I8 k1 V- V! C要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
# ?" e- g8 d3 G( u! E( A# V主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
* Z0 |6 M6 G# Z* W4 p$ }! s  x# g其實社區財管相當單純，作帳簡單
4 X8 i3 t" `5 N) Z2 T; u之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)1 x5 ]+ n7 i6 a1 Z
除非一個貪字，
: p" p9 d7 P: A) `8 ^7 Z9 y' i否則這種普通常識的基本會計# O+ S# y  u8 @$ |% b! F
不是稅會或財會, c$ G+ O, l" A0 `
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
: P6 L, z0 p: }: {# J7 x這哪需要專業!!
# l; x4 u7 [% F4 J$ P0 D( B6 W$ U
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
& r- y; l1 T; a) b* G4 G6 F我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．3 a) l2 ~, P8 F$ `4 y
加油！
$ i0 w$ o4 q: T1 d若有需 ...
! g7 T. t) A  a4 E
那就先跟你說聲謝謝!!
* h: m# m; A$ k- N4 V! w2 [. J: q
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯 ! t1 @' I# N4 I2 ]; }

; [5 s) z. b& z0 @0 `, n( k  H- g剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：* u9 }9 F; p9 n# H" E' x' D1 G
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
, c$ |1 ]5 \/ o1 [) _(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
2 k. X# K& W6 ]8 Q: i) E(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!8 X/ r' u! f$ u" v
---------------------------
  M6 H. I4 E0 q0 a以上屬正常嗎?9 ?( r0 R' E8 X, w7 h3 i( S
謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
9 m4 e- @; h; L7 B% C# v* \: s. k/ A* `0 n+ s
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
2 ~$ C  g% @  z
8 p/ x9 r! `& F! o  M) `請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳/ d% @  @& {- Z* H$ W
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
  H4 w/ K0 Q0 M% A5 o% s8 Y上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單3 I+ B0 L0 w6 \

# ^9 F# {# p- W...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
& @8 k* f' P9 T% G( O
) ~' A9 B. G8 W- f5 X(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
6 W4 U% |) z  p4 p7 U
5 G' T8 Q. ~: B+ `( l$ ~; o4 w有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
' Y) u/ B5 S9 B/ |
( n3 w+ h  n7 u; h(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
- Y/ P7 [) u% @$ I6 a0 f( K- v# Q  s# x
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
3 q7 Q; G# h3 X3 z; C4 J
: m- B: C6 m2 @ 應無大礙.........
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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 ' E+ d. Z" a+ ?: r% [2 h- j
回覆 jushua1975 的文章& |8 {/ f# G) ^' k( v/ ]$ [5 Y: N  ]

3 |+ v$ T  L& E& _(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...
' }1 f+ V2 q# h6 P
所以說這樣算正常的?!  R7 U! b4 W$ o) w. Q# S' B3 j
實在搞不懂，
4 V8 |9 R8 [1 z3 h! M只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，5 v) Q- O0 B6 `; y' p
管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
$ y5 G- H* q1 h" `9 T1 r6 C& @報表又不是叫他們做，
( a7 Z' G6 @% Y9 _! ]況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
2 g% o' Z5 x, U& c3 ^0 |; D舉個例：  N5 ]$ r9 z( @: v, z
服務付費支出：400000
* k+ G6 ~( [3 k9 o一句話打死!
/ E4 R) I( s8 ]& p$ c; L) l一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?& \9 H, p7 y7 Q) Y$ R1 J
又還沒要你將支出憑證影印公布，! l* z9 A/ s* Y
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，, \8 e4 W' @/ ?
拿出來檔!
. \/ W3 ~% f0 n# `+ X
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
$ E+ \* M' e8 i( f9 n7 Z; N' _) G6 N1 V0 _0 P  z
你要把重點放在...../ b" k" r& p5 _% e) b( g- j

* {6 ^% S' n, G4 H5 C9 T你家的財報有沒有異常不明的支出.........& O! L  r/ p, B( ?

# g$ z- Q- M! F& l2 ]$ U8 s$ U+ i或是有沒有假單據核帳.........' s2 g5 v2 W& k, v* G0 }2 J
6 ]6 L0 y: t$ Z! ]* W
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
- e* T! P: K3 ]5 w
( R6 ]1 F  k: h$ \  C某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
) ?! s5 D1 T# E3 U5 D5 P" K1 P" F0 K4 S1 _
這樣子查會比較快......... ) R+ G3 ~+ `# O1 C2 P- o. z3 J

6 P& Z5 }! ~. ]5 e6 S$ P支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
5 F8 Q% n# d. S% @
) b! t* e" _# W+ ~* R4 w固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份" P/ q+ h! m4 Y, E

" E+ e' w$ [4 E6 N9 i盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37 6 ~# i4 l0 e' Q2 o: d: S
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) C3 ~/ z6 E% a. p% s
' ]  d2 j% @# W7 K- v你要把重點放在.....

" w5 p9 h, Q$ z* K! i4 Z: f了解，謝謝!( _- y3 z8 N- L1 R! c9 f
我還有一些方法來看他們的帳務資料，  {% `: K: H6 L8 l8 J
到時再來跟各位報告是否正常!!
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