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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．) @7 s4 Y) H. p+ k
加油！6 Z4 T& [: r/ P8 Q
若有需求可以發訊息給我．; g, ~" B" \( x  E2 ?, U- X7 T9 [  _
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
# ?3 k9 O; d! l) q趕快制訂會計制度
* \0 Q$ @3 p' A( }所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
% I' o* F0 \: ~/ g  U4 ^6 Y! H傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效% x1 A( A" w* t( }7 ^1 L) X5 X
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
. h" j2 O! F. V% L1 l過帳製表要請會計師簽證(公信力)
3 V- E) r4 A9 d1 F5 q# k- q如有零用金應設進出底額
2 Q. j" t$ ?2 w7 A要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，& O6 V3 {; F' q, O7 j1 b2 @4 x: \; {
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
" w0 Q, F6 H/ V7 r/ [其實社區財管相當單純，作帳簡單
9 J; D9 E0 s5 q* a之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)
5 [' h. ]5 ^7 A; U3 O除非一個貪字，6 v$ U/ f6 {4 W7 [5 o, H
否則這種普通常識的基本會計
  o0 ~/ C/ l8 d" v( \# ^* [不是稅會或財會
* y4 r1 O1 e3 O2 e# G% E8 \0 I要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
% @, K) w& m" |4 I這哪需要專業!!1 O( |8 i0 S. P7 w
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
& z# S& `' Y% v/ m我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．" `! ?! D2 s8 _9 K  u/ o
加油！3 e0 E  _9 I( v# O6 A# f) T8 c
若有需 ...
( N. w" m+ f8 a6 `6 }
那就先跟你說聲謝謝!!+ M1 r! ^$ Z: U0 P& h# p
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯 9 L9 c5 ~8 ^( m
$ X* k7 z2 y/ [
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：1 s) F+ x( f/ v& {
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。7 a4 |3 o& S, Z
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
, W# C' S4 L2 B, B5 R2 T* V7 ~(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!, [. m! A2 c1 N
---------------------------0 k  |* t8 B3 @( l8 @6 z
以上屬正常嗎?
3 t6 \) q* O' g: r! Q3 s+ H9 r謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
( r4 l8 t' @. p/ i
3 c; ]* x% G# ]# s$ x4 \(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
1 ~" f) f) j+ k  o
- U. L* U4 _/ f- M* H+ v$ z1 ]- z% l/ F請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳5 n. S; z9 |2 \$ r1 q8 x0 n# E' d  e( Q
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
' L, R- c, N0 F6 v上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單+ r( t8 W  u) f/ r$ @: M3 J% v

$ t6 D6 X- x2 Y$ r...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
6 ]# k7 U+ ]9 {# C  a  r& _9 E; A" i! o" _
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!" m8 T. g" U! a; d
, {6 D8 p0 A# F# y1 S
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....' }7 `3 h& A, m4 p; D
; x2 B5 q$ W+ b' m6 u2 i5 U
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  4 |  @- C  i% y7 J0 c

4 c$ `1 N9 z8 Z3 G通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
, L' q$ _, v+ M5 f
& z. \: v+ D, J& Y+ Q$ j 應無大礙.........
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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 0 n9 a8 k# }$ X& k% b
回覆 jushua1975 的文章& n; X! n. T1 G% A  m* W

6 Q: n/ u1 M- j: x* k(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

3 O- n6 V4 C) V5 l7 z所以說這樣算正常的?!! K; q! b7 U+ ?6 v$ y
實在搞不懂，
0 ~2 E# _! H& t$ B5 G只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
1 E8 v7 W5 U: i' p& x# \& |管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，) B; K0 M7 ^9 A: @4 ?, i/ I
報表又不是叫他們做，
% A" x1 P: i$ ^' t. X* a況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!
$ N$ x* l; h& n舉個例：
. L7 c9 H1 N4 D% n# V2 A服務付費支出：400000
' \7 w$ A3 P4 m. k7 g' O' ~8 K: h一句話打死!: z, T4 s9 p; w  v: d& d
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?4 S4 ?% V* M: j0 i; ?4 W; _
又還沒要你將支出憑證影印公布，8 b6 s# z3 s- J
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，# }# {: z0 G& v
拿出來檔!7 \3 h+ h% S, |9 w
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章  ~2 y% l9 U+ H$ {
- m  p+ x! Y; z0 h: D0 u3 C3 T
你要把重點放在.....( Y6 W+ A7 f) e3 `" }, V" ~
7 _& T, t) }+ H* D( A
你家的財報有沒有異常不明的支出.......... L. i) g: }. K* L) }

# A0 z: R( s* @或是有沒有假單據核帳.........( v- v; V. n& C1 I5 `% E
$ G+ r: L) ~  D  m; z0 l: ~
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
' e$ n( s; ]9 R! C9 O3 ]; x" \; V6 _0 L$ X% N( K! Q
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............- d# j0 o) h( ~  w

7 K3 x) \+ l; E: _. e& B/ L! v& e3 q這樣子查會比較快.........
, P3 @& U: T5 [* N% l6 o. w/ z* N/ m& }; O( \/ [5 G7 N
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快" I# T$ Z2 l- ~7 z6 t1 Q

/ M8 G- _  q9 [3 k& i: Y固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
7 {. f# v6 H3 t8 T' F; @2 `9 q
5 ]# j+ w* W# l- z) j2 c盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
9 G5 z/ m& \" ^/ _5 |4 _* M2 `回覆 jushua1975 的文章
: Y; q& Q; u* o
- E+ M. f7 q8 K7 N6 x你要把重點放在.....

# W: I8 o7 A' c8 q, n! P了解，謝謝!
9 f- R) n( y5 b( U我還有一些方法來看他們的帳務資料，* S$ b: ?$ D5 T' g; m
到時再來跟各位報告是否正常!!
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