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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．2 k9 A) f, O' Z5 P, d
加油！, h* ?1 a6 T/ |$ s
若有需求可以發訊息給我．7 k! z: G/ y1 ^( T
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
6 X. `1 C! Q% S& l9 H趕快制訂會計制度5 B9 A: H# D+ z: V( x6 t4 u2 W+ d
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分), u% w' U, w) b5 q
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效
+ t# |1 C& _- {' z簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責
1 u- O; a/ F/ J0 t/ T. S- a/ S過帳製表要請會計師簽證(公信力)1 j; l. P4 N* r- ~( I
如有零用金應設進出底額
$ G  k) T6 H+ E7 r( E0 E要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，
) @/ D" u- D" l% x& X6 \! K主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
. P* C0 ~/ ]7 z' Z8 c其實社區財管相當單純，作帳簡單
& k. P8 S& m; w- p之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)( i' q1 D. z" d
除非一個貪字，
& W% d+ N$ n: p3 C否則這種普通常識的基本會計5 O( Z1 `$ F! \( [+ d, O2 N
不是稅會或財會
/ l% U; {; T8 I0 W  C3 m- e8 g要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業, x7 C2 G4 u6 a5 r
這哪需要專業!!
0 T/ M" T6 L, [' j
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
0 B9 [0 w+ ?- {! I$ q, M9 [我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
, R; R, D! |- X+ w6 @加油！5 E: T+ C( d$ u2 k0 g$ s/ g
若有需 ...
! r. d. p( D0 F* |( x2 @$ b! p- m
那就先跟你說聲謝謝!!- y; u& l2 Y0 Q, S# Z$ ?% b
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯
3 r7 O9 b4 a5 @5 }1 O* L3 N1 O  L4 g9 G3 m: X+ b3 p! g
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
! h: C8 Z' D+ A(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。: U8 v5 R3 o* A, o$ |! H' x
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!# K6 v) q$ S. a/ l" m
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  z* r" E1 }. D5 y6 W) Z
---------------------------
& f( E% N5 A: D+ A6 V3 S/ m. I以上屬正常嗎?" ^: O& t$ j9 n* x8 @; G: u5 t
謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章% K4 _. [5 H" Y+ U# H8 M
  X$ g3 c% F- m+ `+ ^, I) v% }; L
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。0 A* M! g9 {: `' G6 x2 X

6 E" w  C$ \7 V請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳! ?! ]- ?/ Z. N; P2 R& e3 U* K
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
, c; a& _$ u$ E) B, \6 E8 A上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單
) U9 O$ j& ?- m  @) S- C  S5 _: m; w6 a6 P1 O$ Z. q
...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
: k( O! P! \$ b$ Z& e/ L
* {6 P( S3 j3 f(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
3 Z6 U; ~! k; i8 |5 X0 m9 P, @  O( M$ k; R' A9 P9 K
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....: S* Z5 B+ q2 N/ M7 }* g3 }
! v, U3 j1 f; x3 y" d7 i: S
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
# @* U3 \8 ?1 o1 v8 J+ c. e# q6 E8 S8 L8 H+ a
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
6 j: |" _* J! \$ V
5 Q) s) b: k% T" y& Y 應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37
$ v1 w; R8 g( o5 S* r9 _- `回覆 jushua1975 的文章. z' _7 b3 S. H

1 P4 r! e. V8 |/ c- W(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...
( I' ]8 w3 R5 |8 d" V2 u' ]
所以說這樣算正常的?!# [6 A# O/ G/ v" ^9 D
實在搞不懂，" \- N  c7 v1 l0 `7 K3 h
只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
8 P: p% Z1 }/ z管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
& D. Z; _1 c3 O& M報表又不是叫他們做，
) G" K7 ~7 u: Z# _* I6 @5 @! a$ m況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!7 t$ a) [: }6 D$ [+ N4 r" f$ T
舉個例：
6 m  ~0 ]$ o( L1 C服務付費支出：400000
$ [' {" q+ f; `# W一句話打死!3 z4 z0 K& e0 L3 @9 L
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?8 x: v/ {. X/ g" Q3 f; q8 T% o
又還沒要你將支出憑證影印公布，7 [: @; w& p: m5 x/ D
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，( p" d" W9 D% \5 P. f5 X% c5 r
拿出來檔!' w/ B2 m% V1 i* Z6 O1 g9 m5 R
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
" Y3 R, \8 u; `0 A3 y& B9 y6 P3 G5 f7 E- Q6 j/ p- j
你要把重點放在.....+ R, R$ Y- _" l+ x$ X

7 X8 d5 h% P" t+ K你家的財報有沒有異常不明的支出.........) W& Y* u" ]/ E5 p- {8 G) }5 s
% j* n8 D3 a: W# c2 ?3 O3 {# Q# \( R
或是有沒有假單據核帳.........
# G0 ^3 `0 j5 C7 t' P! n
, \/ `" V0 x  M8 v: n+ I預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........8 T, c: h& r2 {4 i7 p3 f" w' N

9 F0 i8 t: `7 E某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............  I. `5 Y7 r/ \+ ?2 |. Y% _; P) P
4 c; c8 O/ k7 ~5 i% A- A" G
這樣子查會比較快......... + P. |; Z$ R5 Q' S: }  h; Y; b
) m' R9 n: e* j0 A
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快# |5 ^* w6 L, H" e' ?/ U

1 [  `, Z: \' q" S6 N* I6 b固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
5 M9 v- N  w; V% I
( \! G. ?% d& M# w盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37
3 ^7 ]9 l1 A  g+ N. a' F* F" {回覆 jushua1975 的文章
- \# ]# U, j3 {! t# |! }" A8 C
! u2 x$ `( w7 ^) I8 q3 i你要把重點放在.....
  ~3 S3 O$ C/ F8 z2 R
了解，謝謝!5 u$ W6 X8 j6 j  [* K
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
0 t: Z0 f* `( T2 H1 N1 k到時再來跟各位報告是否正常!!
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