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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
$ r3 U! Z; n$ S8 @' I( s! @7 L. X加油！. ?, M% p. {3 L* [( j$ U# j6 N$ W. A
若有需求可以發訊息給我．
2 v; O+ e$ A8 w6 K3 C* m6 ], Z- n
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
6 [+ d4 g6 `! P6 M趕快制訂會計制度% b& M7 p; c& }: K) D: j- ^$ ~
所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)
6 _* ^. A$ P9 d' w+ T! R傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效: I8 e5 ?) g- a# a% a  F
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責1 v# ]6 j- g3 L) m4 H, z( e
過帳製表要請會計師簽證(公信力)1 o- y3 S/ q( t) x/ z! f  b0 o
如有零用金應設進出底額
+ N& z( L0 z2 T7 t* d. d- t" }要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，) {% u4 C4 f% n& d! a0 S' X8 B
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)8 j& ~/ x6 d0 @' a5 C, x
其實社區財管相當單純，作帳簡單
, H& k1 d: F  b9 l: p) U- G之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視); d2 H) o" E# W) }
除非一個貪字，4 |3 h# K: R6 I1 G8 p( C; T, r3 V
否則這種普通常識的基本會計
, _6 T$ i8 x( H+ i: }7 B不是稅會或財會
! Q! G0 H& u) H" \# J- c. K2 r& ^要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
6 _* V% s; U7 y8 D% j# l3 U* r這哪需要專業!!6 L' _+ c9 o. Z& B  S
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
6 T/ W, m/ d' x, U我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．* b' I9 t& n: B4 s6 T5 r2 H
加油！
* V" c: E, [- a% Q' X若有需 ...
4 O0 r: l, k. z/ f* W# q
那就先跟你說聲謝謝!!2 o% I# x: D: {% f$ Y8 S
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯
' [& x7 d6 K+ r5 k; a$ o# O4 i0 @8 P2 t, j$ |
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：" b% Y. s( K8 T! `6 f5 n: `; w
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。0 w$ f$ T/ P+ L& l8 i' T7 U; u
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!6 l8 Z, k( ?. E- m0 {" _' E, i8 v
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!8 w1 o: u/ u( _7 ?& c: M
---------------------------
6 S, g% q. ?6 w0 Y% q以上屬正常嗎?
1 c9 z% ~- B* o- o3 S0 _0 [1 M謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章
8 v4 q# \( O4 m2 u, L! F
  ?4 ^% T/ W* U  G" F5 z1 R* Y(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
$ Z7 r9 i" ~, n# @, ?3 K9 F! O+ \) q
# [3 _; F  Y2 t$ Q1 H請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
7 Y+ s1 A0 X6 Y6 a! P8 c% P; W^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
" E5 y' e! p7 `7 y1 p* V" U上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單; V+ M: D8 C* m
) W5 }  F* P+ B
...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......' H+ i* n4 M1 C0 z" b9 c
! Z  r' }- R/ S2 D* W: G: w
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
! ^- d9 h# C1 w  a2 [7 \  Q' ^6 f# T# R
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....  W) }  y0 W6 `! ?6 \

+ S' U% y9 Y; R(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
5 R# @" |% S" y2 S  g- o* n
; l, f* R4 X9 k) }# W' ]$ @  C9 a通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)
* C5 J( U6 s3 ~! k- k( I: ^4 Z2 @6 L
5 v) l3 {9 L# [6 _ 應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 $ a+ d& J& I9 |) _' k/ k
回覆 jushua1975 的文章# _+ P! T$ ^. i3 K3 r' G
& }& {# d$ T9 e& k; P
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

! C/ x8 j/ X! s- @3 m# M9 T所以說這樣算正常的?!
1 g  K7 |, [% `; m實在搞不懂，
6 c  _8 v* S- ?只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
0 u! X. u* j/ B( {/ N; ]管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
% z" L2 V+ f$ h* S4 ^報表又不是叫他們做，
, m2 U" X# V: g1 ^況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!* |/ d4 p9 ?  B6 @$ a0 X5 x
舉個例：
3 r# d( Y. p& k服務付費支出：400000& ~& Y3 |/ Z2 l4 n4 u# F
一句話打死!
3 q& p5 e$ q  m+ b/ @一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?
+ S3 X2 U  @  D9 P又還沒要你將支出憑證影印公布，
6 z. z2 R* a& g6 R1 P# O2 r就一直說一句某某時間管委會的決議事項，" R5 c3 @4 F& ?* o, g  l
拿出來檔!
2 S: \  u/ d/ w/ Q, y9 ]
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服務小弟

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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章" ~$ o" _7 k4 m! x$ ?  q
: a' u% j1 Y1 a1 w) T  L# p* I8 m
你要把重點放在.....
0 o; d/ R8 v% s& ?
# Y! a' c' S( o你家的財報有沒有異常不明的支出........." Y3 |0 n3 U7 \' E
, L( t" b  `6 ]- f! L6 I. o0 o
或是有沒有假單據核帳.........
7 |0 V% j3 {2 P3 N- b, @6 q" N7 l5 z( R0 C' n+ N" v+ J2 J& B5 p2 k/ E
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........8 ?3 q  F) S! |7 l1 s  s: l
2 S( Q7 _4 Q, o/ e( j6 _/ k
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
4 z+ f- g, Q; f4 F& n$ R! u( T8 g/ a  }% ?6 Z% ^7 t. `# P
這樣子查會比較快.........
; J* U  a: G6 E4 X8 d: y) R
2 w4 w- m! u, L8 a1 n支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快8 t) R) G1 Q) r0 H- \# w; l  f
* [1 b( K( L$ }2 ]2 G
固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份& L" f$ C2 {2 D- r3 M/ b

8 |1 K6 i, [' d9 X: @盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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發表於 2011-5-11 21:12:34 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37 ; w, d2 R: l) ]  M* m# R2 s# P
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" y* q; h4 r; p0 p* f, o, {# y1 K$ Y, w) {9 H' ?7 [' F
你要把重點放在.....

* [- d0 e- E$ ?: _# V2 q% `了解，謝謝!5 \$ F$ u6 G' s- q1 V+ ]1 Z1 {, w
我還有一些方法來看他們的帳務資料，* p/ J/ p2 }( @% M* a
到時再來跟各位報告是否正常!!
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