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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．. A3 }3 ^4 `" R2 a( u
加油！1 F& O* R& ~1 w! P- P/ W) r8 i
若有需求可以發訊息給我．- S4 A9 A' W7 ~( q, M; G. G
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
  M* C- c7 w7 ?5 l6 K/ ~趕快制訂會計制度
, G, k* S- |9 M& G# f所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)* m% ]/ ^2 z5 p
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效7 d, [' h7 J0 w" }
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責) B2 k. c/ [+ m: w/ a( m
過帳製表要請會計師簽證(公信力)# q: S2 C: L2 f2 [* T7 v+ q
如有零用金應設進出底額3 H$ l* h2 R( @, l5 H6 i- ^0 ^( I) M
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，! U6 c( F6 K5 [% N; `: l1 P( I
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
. _/ V/ H* W" p; n0 _. u其實社區財管相當單純，作帳簡單8 n# @, ]' G; I4 c* v5 _  }
之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視), W# k7 j$ @& A' q4 i. {( P& @/ m0 _, N
除非一個貪字，
4 X6 d9 |* R0 q9 g( j否則這種普通常識的基本會計
; S( ~0 u. a8 Z6 o+ V3 f  y不是稅會或財會  ~0 N0 J0 s$ I
要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業  C  d, K/ b! r* \
這哪需要專業!!& Q/ S/ U% b! p) g! T
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23 6 l9 \! l% {, `3 d
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．9 h1 t8 n, H8 `3 g
加油！9 ?3 y; m' Q1 C
若有需 ...

: V$ Q: a8 R1 ]2 M" t) u那就先跟你說聲謝謝!!6 f# ?# T; N2 j5 J# v* ~6 P% ?6 x. D
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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯 % T; f/ D6 R2 F0 W" d$ I
. ?6 E, g; \' q( m) U6 |6 u0 M
剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
+ D4 q5 \( |5 Q+ `& N( ?(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
1 h7 [+ _9 \% L( K" t  X3 T$ c(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
# Q( J( D, m5 \% r(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!
: V) a) L- {- ^5 c/ U---------------------------. A7 K. M# M' d- ^( E) L+ e/ W  |. S
以上屬正常嗎?
$ \& [) P( Z. y謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章" b0 P9 t5 ~( }) ~9 q( O9 C

) S5 h$ E1 C! ~8 h! L3 m(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。, |( S' Q8 P# r8 w% k3 Y7 r" R, R
( d7 G9 @& C. c9 I0 A
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
# G1 D0 M: ]3 t' d! g^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
# J2 g7 ]/ M8 l. `) d/ J上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單- ?/ H2 v; }+ ?; [6 ~4 |

1 ?; j' A8 y  A. x...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......) V7 _4 s3 [7 H* s$ R: ]4 N  d2 E7 p
3 c+ Y# @9 N$ S0 \! `6 K) {
(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
( Y# g  R1 K5 i1 O, [+ r- G9 M  \1 m5 V
有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....3 D2 T0 h' {+ }, @" w

$ r( r5 x7 [5 T' L0 N# Q, m(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
  {+ p& A: u; `1 H7 q, [, t* _  V  \1 y& j: U% f/ w7 Y
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...): {4 ~: n# y# I& g( e

" [7 a* L4 Q" Q& g/ P 應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 & V2 u% I8 N& c7 S3 V
回覆 jushua1975 的文章
/ @$ O7 C. T- C2 `9 D5 E
! Y6 U: ^( {- ?5 r, v(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...

/ ~, W: l/ P1 g所以說這樣算正常的?!# \0 `; C  o. R  a- @; U+ t6 u% q
實在搞不懂，
# N, E9 [! F' ]3 b只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
# d; c: |6 I1 J  G9 |( i管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，9 b, J1 `- p5 [/ r) |# N$ g* Y
報表又不是叫他們做，+ y& C6 n$ n  V+ S/ E
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!! ]7 i+ E6 K/ P5 k8 u
舉個例：
2 Z8 f% G0 A: |' H2 ^服務付費支出：400000
$ F0 Y5 g- {. b4 v$ {" r一句話打死!; ?  Q: A+ N( n  ~( x/ D# _# `: E2 e
一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?8 d+ C( @/ Q9 C1 q, o2 r, z
又還沒要你將支出憑證影印公布，) f3 W- U& b) w+ {1 A; |4 I+ o
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，
0 }' I+ \0 p; @  w9 ~拿出來檔!! c- o9 H+ m" D! W& r) d
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服務小弟

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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章) X5 U8 A" o3 e+ w& _: M

) z' v% m6 r0 ^9 _4 l4 M你要把重點放在.....9 {# h! s  ^5 o- F  O: D1 K
) |3 O/ {# e! g  H8 @4 v' h# {% U
你家的財報有沒有異常不明的支出.........  `# h3 }: d6 ]5 s

6 W& P/ s0 X, T" w1 [或是有沒有假單據核帳.........
: I% D" t, f% Q$ S9 e1 V& O  K2 b! O( E  t9 f  I. G$ Q7 W, ^
預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚......../ m4 [  S) M) }

! t$ M6 y+ @; j7 J  J. J某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............
3 R3 h( j2 z# t3 A! P; o& V/ }: a% _' F5 a4 D( n
這樣子查會比較快......... 0 U* {: X! u$ e7 b6 t5 L6 z; g

& O- z4 g9 A2 b3 d2 y! a7 m支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
- A% }1 a4 v! N, x  L
4 ]4 u- m2 @) e6 ]2 h+ E* b7 N固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份+ h5 r5 @' E/ I( P( V0 ?

1 H) V  s- t+ D- m6 I盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37 ! x- e) f7 g( h3 @. V) N. u" B: x% s
回覆 jushua1975 的文章2 A; N; m8 R5 p8 d% V7 u8 t- o
- I1 m: o4 S3 D+ [" g2 N7 c
你要把重點放在.....
5 q( z0 B& ?. P# v
了解，謝謝!
1 l8 k3 u: T- M  y9 A( V, s我還有一些方法來看他們的帳務資料，
' w, h; ^& u+ i到時再來跟各位報告是否正常!!
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