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樓主: jushua1975
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[社區管理] 請教查帳要領!

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panpan

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發表於 2011-5-9 15:23:07 |只看該作者
我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．; C9 ]8 \. ]+ g
加油！. H! D: X6 d* F  M! v
若有需求可以發訊息給我．5 ^# q+ ]( [5 L* b
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發表於 2011-5-9 15:52:18 |只看該作者
亡羊補牢
) o/ a9 H" C) E3 ^7 T) P1 c$ ]$ P趕快制訂會計制度
& i$ l6 {$ w& w5 j1 L所有的帳應作傳票(限定會計科目及權責劃分)2 D2 x$ v% C! E& \9 ]  d  t
傳票簽章必須有原始憑證附件(如提列現金或銀行轉帳要影印存摺)才為有效( t. {& _( G3 u0 B& ]( ?' P- G( Z
簽章必須先行認證，禁止代管，代用，以明權責0 G( Y. L/ O  t8 e1 g: n
過帳製表要請會計師簽證(公信力)
  @( ?) N) j3 Q/ X; H3 H+ O! H如有零用金應設進出底額* J# j, b# r/ h  _; d$ G
要有每日清結的習慣(不要偷懶，過幾天積多就記不得或亂了)，& x" f; R* Q3 h; z! B
主委財委要不定期抽查帳戶，避免移用(選上了就要盡份)
3 ^0 w& L1 H1 g% a' o4 v其實社區財管相當單純，作帳簡單
) |& g3 e, ~8 v4 D之所以搞得污煙瘴氣，就在一個懶或外行(不重視)& p5 ?/ \  l0 `5 J% ^* ^
除非一個貪字，
7 n) H! M: @# P) n8 a8 z否則這種普通常識的基本會計/ k* ?* J- n( K9 D! p3 {
不是稅會或財會
, z) N/ v7 _6 {要弄到難以為帳或撲朔迷離，也是天才方能成就的大業
' S& i: C1 d  u/ a, v這哪需要專業!!# {6 l, G7 _/ ]  G9 h
應無所住，而生其心
FB : 宇宙的真實
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jushua1975

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發表於 2011-5-9 19:35:58 |只看該作者
panpan 發表於 2011-5-9 15:23
) }3 S3 f1 i/ S# k我老公是會計師，目前居住北大特區，這部份是他幾十年的專業，他應該可以協助你找出問題點．
2 |7 `. k( N. G8 \. G( n9 g加油！" R- L: n7 [' Q; \, [+ y( k
若有需 ...
" W: F7 ]( i1 ]( Z/ K1 b" J3 e
那就先跟你說聲謝謝!!
1 y0 C. \2 ^, r! g- M9 L2 _
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 21:26:07 |只看該作者
本文章最後由 jushua1975 於 2011-5-10 21:26 編輯
. T$ o- o5 R) O' j" |' e
( v- M# f3 e1 d+ O2 E/ l剛剛下去查了一下帳，有幾個問題：
# F2 Z5 t4 u3 q  e(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
9 Z# y% w0 \% y$ s(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!2 M  F8 G- O/ ^8 }9 [1 D
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!) r: ]6 G5 P, L0 _# \2 b2 B% ~* k6 c. C
---------------------------+ R6 ~# f/ f# ?# ~" ?
以上屬正常嗎?
" R& Q8 a: Z" a# u謝謝!!
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發表於 2011-5-10 21:37:38 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章9 r3 S* w- s$ Q3 K) o% o# `6 a
, d) j) m: Z# X
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。
( s* I: u- D; i3 L' a1 v: b; T7 d; b. U2 ?" I) X
請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳# t5 D2 Y/ f; D4 f& e
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
4 _4 h* K/ W6 R( ?& T上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單  O" U) e- K. Q' ^

3 t* f. C$ P4 d...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......6 [0 v6 |" M2 ~6 E

9 y! q# }6 a/ c- t(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!
- W+ v- V' |8 }
* D: H4 J  X3 u. N有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
0 H3 z5 O5 |: i3 ~8 O0 W5 n0 \" z. T& P
(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
  K2 ^* ^7 }: |  [( e$ f4 Y6 H2 F  u6 m  C3 n
通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)  g% i9 D9 }) s$ X2 J6 h

! Z" J4 R- z( q0 n 應無大礙.........
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jushua1975

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發表於 2011-5-10 22:29:57 |只看該作者
服務小弟 發表於 2011-5-10 21:37 8 R1 D( r$ b" [) b* d( R
回覆 jushua1975 的文章) C- ^. s4 M6 p1 i
# G2 K& W4 k. c1 \! f
(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個 ...
) A7 `$ m) {$ Q% J3 A/ j
所以說這樣算正常的?!
+ H: _* `6 K; h: ^' p! E  X3 ]0 u" o實在搞不懂，
/ \/ t; c: E5 _5 e4 ^( Y2 n6 i9 U& n/ B% M只希望每月的財務報表能夠明確清楚一點而已，
( f( k; B' H/ l% c1 O3 Q9 y管委會的幾個人不知道在堅持甚麼，
8 ^% i, |; K8 x3 F) s報表又不是叫他們做，! N+ w' n/ j' X3 t# @+ N" [
況且公布出來讓住戶看有這麼困難!!!0 g& I) ^9 j) ?! W& m$ X: E
舉個例：
& g' G! [; y& r* n1 T) a服務付費支出：400000
7 `+ t% x1 o: x1 e一句話打死!
/ @  Q1 x  e0 ]一般住戶怎麼有那麼多的美國時間跑去櫃檯問，這些錢到哪裡去?( f3 _$ j3 E  z- {" M
又還沒要你將支出憑證影印公布，, [- K5 O/ q  f1 B# v2 U) j' N
就一直說一句某某時間管委會的決議事項，: |+ g7 A* `/ E2 p
拿出來檔!
6 g! G1 e9 ]% J. Z/ U5 K6 A. `
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發表於 2011-5-11 00:37:29 |只看該作者
回覆 jushua1975 的文章- g4 s8 L# D: ?- k9 U* A
/ b3 @) a8 N2 T& W+ u  v
你要把重點放在.....4 S5 {" v4 j" n* S
$ H* `3 L& [& s9 f( q# o
你家的財報有沒有異常不明的支出.........! x. b3 j5 h- @8 L% L
* _% c1 H5 T# _* W
或是有沒有假單據核帳.........
$ w3 ]3 R  H0 ]- H- f
5 T; ]# B8 f! ~2 V% l8 U( P預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
$ d+ r* o; ^# g) Q+ w* ]9 X# M0 _9 t/ G+ ^0 U3 W
某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............' ?9 N5 ~& H7 g# U5 L9 Z

2 l, A& ^/ e; ]1 c9 X) Y: e這樣子查會比較快.........
$ Q) R/ o- Y+ ^4 n/ a/ F/ @' c. w3 O0 u0 X' D& V8 g, G
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快
4 ^* w0 y6 Z& x$ U. j! o9 g* Z5 {& P) t4 Q! N$ M' Q
固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
0 l4 I  E3 y: O' m  G; k' n; z2 X% N
) c5 D. R, C" i( s* S盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)
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jushua1975

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服務小弟 發表於 2011-5-11 00:37 0 c! n- v* }4 g! \1 g+ y! p
回覆 jushua1975 的文章' Z* l- u2 d7 T9 X& X% F, c
) K! t- i: R2 J! n# @: f6 c
你要把重點放在.....

$ t: `- z3 v3 X9 z4 E7 O; z了解，謝謝!* i) Y1 T5 _: x3 X7 t% z5 g3 I; c
我還有一些方法來看他們的帳務資料，
! p* ~- w0 m# b, A到時再來跟各位報告是否正常!!
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