請教查帳要領!

服務小弟

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個人曾在某家物業公司 擔任過 信義區 區域主管 負責過14個案場...
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. R$ E. i8 S7 u/ N6 J5 r4 f' M其實 每個社區的作帳方式都不盡相同.........(有iso9001認證也一樣...)

3 l1 |; ^$ X3 z3 E教你簡單的查帳方式......
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  i: ^" N& z- w6 L就是把存摺 跟 社區財報進行核對 看看數字上有無誤差........
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可以先單純的抽查 每日 管理費收入 跟財報每日收入 是否相符.....
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/ ]$ R7 D9 q. {5 P5 {& D* V2 x再看看 零用金支出 有無奇怪的明細或單據 細項有怪怪的?
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裝潢保證金 跟暫收款 如何提存?
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遙控器/磁卡 帳面數 跟帳是否相符......

還有管理費逾期/預繳明細是否有清單詳列..........

如果真的傻傻的分辨不清楚.............建議找第三方 會計師 來協助查帳....
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服務小弟

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1.應該區分現金收入及現金支出2本分開
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0 _9 e9 I+ g) ]5 _/ D! U這個沒有一定........所以問你學弟不見得對..........要看社區管委會開戶使用的方式(物管公司向來只有建議權 沒有決定權..)

4 ?' Y% }8 Q" I' O有的管委會帳戶是依使用用途分帳戶 (比如管理費用a銀行 公基金放b銀行 裝潢保證金/暫收款c銀行..定存 b c d 銀行都有...)

有的亂七八糟5 6本也是有看過...(本人遇到某社區管理費分5本不同銀行給住戶存...orz)

. t( N6 F* J+ H0 V6 \也有的從頭到尾都是一本搞定...........(超出一半以上社區是如此....尤以300戶以下中小型社區)


  ]0 `$ Z6 |8 a4 \4 m2.要求看定存及活存本子(影本)，無!!秘書說在主委那邊!!

這可能性是很高的..........有的管委會搞神秘........有的連存摺都不給總幹事保管經手的....看不到定存單 不意外!!

不過住戶還是可以反映 有權請求委員會把定存單影本 公示給住戶知悉 依 公寓大廈管理條例 這是於法有據的....
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2 t& \% _# v* r如果覺得有問題 應是先知會主委 請求 財委 /監委 協助進行財報說明較佳........

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(1)4月6日轉帳傳票上分列服務費支出：00公寓大廈及00保全2筆費用，這2筆分別為2個帳戶，照道理說存簿上也應該顯示這天有2筆金額支出，但是，存簿上卻僅有一筆總額數目的支出。

# T4 Y- ^! Z7 j; x  D3 F  E5 g請問這筆支出 恰巧是00公寓大廈及00保全2筆費用的加總嗎? 通常我會建議在該筆存摺空白處加記註解...方便查帳 也方便記帳
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上面的支出2筆卻只秀出1筆 有可能是銀行櫃臺方便作業問題.........或是採提領1筆支出 匯出2筆.....查一下有無2張匯款單

* t' N& w& U+ h  m- _0 k...............感覺你們家的財報是不公佈 當月財報的存摺影本給住戶看......
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(2)也因為發現怪怪的，就繼續往下看，發現有發票，但是發票卻是同一家開的(00保全)，轉帳給2家公司，應該會有2張不同的發票吧!

+ c1 g8 G) b. c. z有的公司方便作帳     會偷懶統一由一家公司出發票...........只要加起來的總額正確.........應是沒有問題.....
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  g; k9 e. ?( {8 U(3)更有問題的是，4月的服務費支出，發票日期卻是3月1日就開好了!  
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通常都會提前開單 方便送到社區請款................只要確認每月財報 有無重覆付款(請看附件發票跟明細...)

" [4 f0 x3 O% |( s7 \ 應無大礙.........

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  F' l( ~, A* r3 O/ _3 S
你要把重點放在.....
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" h* N1 Q0 h4 M9 I你家的財報有沒有異常不明的支出.........
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或是有沒有假單據核帳.........

: L5 R5 H  E0 Y8 U3 _/ a; `( @預繳 / 欠繳 管理費明細是否清楚........
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, N9 m1 D: h  J: K/ x- }某些採購費用是否嚴重偏離市場行情..............

9 M& w! b# B$ {6 v+ @% G/ [這樣子查會比較快.........
& T/ w( [% l' g* Z$ }; z/ H
支出記得分出 固定性支出 跟非固定性支出...........這樣抓帳會更快

$ A$ E- c2 l$ _/ m; J4 ~3 |固定性支出......就是委員會有跟協力廠商簽合約....每月都得匯出部份
) l$ q; l- |: q. _3 l) N# U
& f, M# A! F8 l; t% a/ F盡量減少給廠商現金請款...........超過2000以上 建議設一本廠商請款簽領冊..(文具店有賣)