三大「破產設計」勞保注定失敗

以利亞

...作者： 鄧麗萍 | 商業周刊 – 2012年10月17日 下午4:10...
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+ t: t. ~. }9 i) T& f5 c' M! G8 X/ J勞保基金兩年一度的最新財務精算報告一出，大家驚覺入不敷出的時間從原本的2021年，提前了3年，2018年就開始吃老本，要動用過去累積的基金餘額來應付支出。

$ t' y  F  U1 ?, T6 q更可怕的是，勞保基金原本可能破產的期限，從2031年提前到2027年，整整提早了4年！如果你是50歲以下的人，15年後，你不但可能會領不到老年年金，還要背負約7兆元的勞保基金債務。

) A$ H, b. [4 A8 a2009年才正式上路的勞保基金，到今年8月，有逾980多萬保戶，基金規模達5300多億元，卻面臨高達7兆3000億元的潛藏債務。原本預計可撐到2031年的勞保基金，如今宣告加速破產，原因就在，這個堪稱全世界最豪華、條件最好的勞保制度，天生就有三大「破產設計」：
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7 j# Z3 @4 _7 Q+ R& X破產設計一：比歐洲優渥的給付計算標準

勞保年金的給付，採「最高60個月」的月投保薪資平均計算，等於只要一生中，有5年是用最高投保薪資4萬3900元投保，退休時，就能用最高薪資來計算年金給付。
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7 }( e$ W$ ^# F' p這種給付標準，不僅比歐洲的「終身平均投保薪資」還要優渥，甚至超越希臘的「最後五年平均薪資」。有人利用這種制度黑洞A勞保，刻意調高其中幾年的投保薪資，來取得較高老年給付的水平。

- f$ Y8 P% w/ \: T: o破產設計二：只比希臘差一點的給付條件

. f6 Y! u& u9 U% k7 h台灣勞保年金的所得替代率高達46.5％，若再加上勞工退休金，所得替代率合計超過70％，福利之好，幾乎是全球第一名。
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相較之下，號稱「富國俱樂部」的經濟合作暨發展組織(OECD)國家平均所得替代率58％；日本34％、德國40％、法國51％、韓國67％，唯一比台灣好的， 只有希臘的93％。

# D% W) F: p7 R+ |除非勞保基金的投資報酬率異常的高，才有可能應付這麼高的所得替代率。

破產設計三：活到老、領到老的請領制度
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. f& X0 B, ]% N& L, J/ U隨著人口老化和少子化趨勢，這意味著，未來投保人數將下降，繳交保費也減少，與此同時，人類平均壽命延長，領退休金的人數大幅成長，加上越來越多人選擇按月領勞保年金至過世為止。在雙重夾殺之下，6年後，領年金的人就會多過繳保費的人，當存錢的人變少，提款的人變多，勞保基金最後將變成空殼。

0 z3 _  M- p# e( f1 C年輕人繳最多、領最少
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8 M6 p  ^- g0 Q! ], E! U4 d現在2、30歲的年輕人，是「賺最少、繳最多、領最少」的世代。根據目前制度，勞保費率自2009年的7.5％，逐漸上調到2027年的13％，年輕世代多數時間面對的勞保費率，比上一代至少高出7成以上。
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  ^- Z0 P& M& Q/ L; X# }! s+ G同樣以平均月投保薪資4萬3900元、投保年資40年來計算，到65歲退休時， 大家每月同樣可領到2萬7218元的老年年金，但30歲的人繳付的總保費約49萬元，卻比50歲的人(約35萬元)多出近4成。

) V3 r, l4 h0 [6 S, @4 K: Z, P" u! @現在20歲的人，保費負擔共53萬2000多元，比50歲的人更足足多出50.6％。更慘的是，一旦所得替代基數調降為1.3％，每月領到的老年年金，卻比上一代人縮水14％，只剩2萬3350元。

& \$ l* e9 M& ~2 \倒楣年輕世代 應要求改革一次到位
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雖然立委要修法讓勞保基金不足額部分由「國庫撥補之」，政府也不太可能放任勞保基金破產，但國庫撥補，也就是用左口袋的錢來支付右口袋的錢，甚至是向後代子孫們，預支退休金給自己花用。
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- c0 J& P; M& {如今，勞保基金可能提前4年破產，眼前真正的解決之道，就是繳多一點，領少一點，雖然會引發民怨，卻是避免債留子孫的唯一方法。因為，「制度不改，大家一起完蛋。」

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倩怡

已繳了22年,又不到退休年紀,只能任政府宰割...(我很年輕時就有勞保了,離退休還要近20年...)
我們才是最倒霉好嗎?
之前同公司只要滿15年,不同公司滿20年可退休...
; G7 e* d6 `1 L6 M+ c現在...可能做到死都沒錢了...