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...作者: 鄧麗萍 | 商業周刊 – 2012年10月17日 下午4:10...$ c: {+ F( N- T( C* g
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7 w- d& t/ N+ Q' W7 d% h& u勞保基金兩年一度的最新財務精算報告一出,大家驚覺入不敷出的時間從原本的2021年,提前了3年,2018年就開始吃老本,要動用過去累積的基金餘額來應付支出。6 Q: J3 g9 F! A( c
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更可怕的是,勞保基金原本可能破產的期限,從2031年提前到2027年,整整提早了4年!如果你是50歲以下的人,15年後,你不但可能會領不到老年年金,還要背負約7兆元的勞保基金債務。
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: D# L+ S5 s1 G7 k2 z2009年才正式上路的勞保基金,到今年8月,有逾980多萬保戶,基金規模達5300多億元,卻面臨高達7兆3000億元的潛藏債務。原本預計可撐到2031年的勞保基金,如今宣告加速破產,原因就在,這個堪稱全世界最豪華、條件最好的勞保制度,天生就有三大「破產設計」:; G9 U2 f- | N% @5 j
3 q, r1 K6 M! z7 R破產設計一:比歐洲優渥的給付計算標準
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勞保年金的給付,採「最高60個月」的月投保薪資平均計算,等於只要一生中,有5年是用最高投保薪資4萬3900元投保,退休時,就能用最高薪資來計算年金給付。
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這種給付標準,不僅比歐洲的「終身平均投保薪資」還要優渥,甚至超越希臘的「最後五年平均薪資」。有人利用這種制度黑洞A勞保,刻意調高其中幾年的投保薪資,來取得較高老年給付的水平。; N3 J- j1 n5 M' p2 Z& i
; j/ j. \6 `4 ^ A破產設計二:只比希臘差一點的給付條件
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1 m+ i+ @! R! N$ A7 P! L台灣勞保年金的所得替代率高達46.5%,若再加上勞工退休金,所得替代率合計超過70%,福利之好,幾乎是全球第一名。- q( v! u; T0 W" B+ ?0 K3 v% y
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相較之下,號稱「富國俱樂部」的經濟合作暨發展組織(OECD)國家平均所得替代率58%;日本34%、德國40%、法國51%、韓國67%,唯一比台灣好的, 只有希臘的93%。 i; C& v. Z" d6 D2 a
6 ^ J! H8 s; X2 u9 T* x% @5 g除非勞保基金的投資報酬率異常的高,才有可能應付這麼高的所得替代率。
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2 U" G$ T/ L6 X: Z$ x$ g/ x破產設計三:活到老、領到老的請領制度2 R$ i W9 P3 k! e
8 [! q2 V/ R$ B. p0 w- w! H隨著人口老化和少子化趨勢,這意味著,未來投保人數將下降,繳交保費也減少,與此同時,人類平均壽命延長,領退休金的人數大幅成長,加上越來越多人選擇按月領勞保年金至過世為止。在雙重夾殺之下,6年後,領年金的人就會多過繳保費的人,當存錢的人變少,提款的人變多,勞保基金最後將變成空殼。0 H" F3 C2 l# r2 J/ P1 f
. b3 t8 y1 {8 ~" k4 W, N5 G年輕人繳最多、領最少
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# p$ N/ w; _! b6 l3 `* c現在2、30歲的年輕人,是「賺最少、繳最多、領最少」的世代。根據目前制度,勞保費率自2009年的7.5%,逐漸上調到2027年的13%,年輕世代多數時間面對的勞保費率,比上一代至少高出7成以上。9 I5 _+ W3 I( {* m
) K1 q* c7 |: p同樣以平均月投保薪資4萬3900元、投保年資40年來計算,到65歲退休時, 大家每月同樣可領到2萬7218元的老年年金,但30歲的人繳付的總保費約49萬元,卻比50歲的人(約35萬元)多出近4成。
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現在20歲的人,保費負擔共53萬2000多元,比50歲的人更足足多出50.6%。更慘的是,一旦所得替代基數調降為1.3%,每月領到的老年年金,卻比上一代人縮水14%,只剩2萬3350元。( p& {0 n# Z- k. N
, t y2 Z$ _ m- t6 W. S倒楣年輕世代 應要求改革一次到位0 F' o$ O+ i3 ~( \3 n+ K
+ g# C2 F/ r0 T( `雖然立委要修法讓勞保基金不足額部分由「國庫撥補之」,政府也不太可能放任勞保基金破產,但國庫撥補,也就是用左口袋的錢來支付右口袋的錢,甚至是向後代子孫們,預支退休金給自己花用。0 h& C% C1 m: N9 N. |0 i
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如今,勞保基金可能提前4年破產,眼前真正的解決之道,就是繳多一點,領少一點,雖然會引發民怨,卻是避免債留子孫的唯一方法。因為,「制度不改,大家一起完蛋。」$ |* K$ X1 e4 P; Q; _+ g5 i( M
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